增值税报表中的留抵税额
4个回答财税会计专题活动
- 月底申报不是要把进项税额与销项税额都结平吗？ 销项小于进项 借：应缴税金——销项税额 应缴税金——已交税金 贷：应缴税金——进项税额反之销项大于销项，“应缴税金——已交税金”这一科目在贷方，表示要交税，至于你说的本期末留底数465.25，可以从账面余额反映得出，不用另做分录 销项与进项的差额就是已交税金，
- 期末留抵是不用特意做分录的！“应交税金-应交增值税”期末若是有余额，余额在借方，表示期末留抵。像你说的留抵税额465.25，就是“应交税金-应交增值税”的借方余额。“应交税金-应交增值税”期末余额若是在贷方，就做分录：借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 A 贷：应交税金-未交增值税 A这个金额A就是你本月应该申报的增值税金额。到下月拿到税单时做分录：借：应交税金-未交增值税 A 贷：银行存款 A
- 期末留抵税额不用作帐的啊！已经抵扣的，如果你的进项>销项税额，只要申报好了，其他就不用管了。如果当月进项<销项税额,那你申报后，就要去交钱或保证你的银行帐户有足够的金额划款。
- 在应交税金-----应缴增值税明细账中月末余额应该在‘借’方。金额为465.25
增值税纳税申报表中留抵税额的填报步骤和要求如下：在第13栏“上期留抵税额”中，需要填写的内容包括：（1）本栏“一般项目”列“本月数”：根据上一期申报表第20栏“期末留抵税额”中的“一般项目”列“本月数”填写。（2）本栏“一般项目”列“本年累计”：填写“0”。（3）本栏“即征即退...
留抵税额是根据上期留抵税额加上本期进项税减去本期销项税额的数据。增值税纳税申报表中留抵税额有两个数据，一是上期留抵税额，二是期末留抵税额。本表第13项“上期留抵税额”栏数据，为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”数，该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月初余额一致。...
如果1--9月的申报中有正常交纳增值税，这个月有2万的抵扣是没关系的，如果1-9月全部是留抵扣额那就不正常了，要及时处理好。
留抵税额是你可以在下月继续抵扣的，当期报表就是你当期的累计留抵税额，你只要把销项税，进项税和进项税转出数据填进去它自动就会计算了，没有的项目就不要填。纸质报表的话减一下就好了 本期应缴税额=上期留抵税额（负数）+本期销项税-本期进项税+本期进项税转出 正数就是需要缴纳的金额，负数就...
在增值税报表中，上期留抵税额是指企业在上一个会计期间未能抵扣完的进项税额，当本期销项税额小于进项税额时，会计处理如下：借：应缴税金——销项税额 应缴税金——已交税金 贷：应缴税金——进项税额 这种情况下，企业不需要额外做分录，因为销项税额小于进项税额，意味着本期不需要额外缴纳更多的税金...
