外贸企业的增值税计算
1个回答财税会计专题活动
- B是正确的。
B:在申报时进项转出17000[用于出口退税的出口商品的进项税额要全部转出，借:应收出口退税14000元贷:应交税金-应交增值税(出口退税)14000元，同时结转不可退税部分借:主营业务成本3000元贷应交税金-应交增值税(进项税额转出)3000元，整个应交增值税(出口退税)和应交增值税(进项税额转出)统称为进项转出]，:
当期应缴纳增值税=102000-[(68000+17000)-17000]=34000
。
当期应缴纳增值税=102000-[（68000+17000）-17000]=34000 。
当期应缴纳增值税=102000-[(68000+17000)-17000]=34000 。
一般纳税人:应缴增值税额=当月销项税额-(当月进项税+上期留抵进项税)注:根据公司行业不同税率不一样,主要税率有:3%、6%、11%、17%.目前小规模纳税人季度销售额不超过9万的,可以免征增值税,也就是我们通常说的零申报.2、企业所得税 应交企业所得税=利润总额×25 高新技术企业、软件企业、符合条...
依据购进出口货物增值税专用发票上所注明的进项税额和退税率计算。其计算公式为：应退税额=外贸收购不含增值税购进金额×退税率，会计处理是，借：主营业务成本。贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出)。
生产企业和外贸企业的增值税的计算基本是一致的。当期应纳税额 当期应纳税额=当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额）免抵退税额的计算 免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率－免抵退税额抵减额 免抵退税额抵减额=免税购进原材料价格×出口货物...
