增值税普通发票隔月冲红，当月如何报税
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- 当月开红冲发票，次月报税按汇总表上的金额和税额申报，如果页字发票金额大于正常开票，就按负数申报就可以。
因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》，购买方不作进项税额转出处理。
扩展资料：
注意事项：
税务机关 专用发票，除加盖纳税人财务专用章外，必须同时加盖税务机关 增值税专用发票章，专用章加盖在专用发票底端的中间位置，使用红色印泥。凡未加盖上述用章的，购货方一律不得作为抵扣凭证。
纳税人开具专用发票必须预先加盖专用 货单位栏戳记。不得手工填写销货单位栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用发票，购货方不得作为扣税凭证。专用 货单位栏戳记用蓝色印泥。
参考资料来源：百度百科-增值税普通发票 - 增值税普通发票隔月冲红，总的收入大于冲红金额，按正数收入申报，总的收入小于冲红金额，按负数收入申报。
- 增值税普通发票隔月冲红，是因为发现发票有误时，时间已经跨月，但是当月的税是根据所开发票的金额、税额据实申报。
- 增值税普通发票隔月冲红，当月按正常销售做纳税申报。
- 型号错了没关系吧，对方同意认证通过就行了，没必要非得开具红字发票。
红字发票就是负数发票。
从开票系统开具《红字发票申请单》，带齐材料去税务所办手续，取得《通知单》，就可以开红字发票了，不用怕，不是大篓子，没关系的。只要没超过90天认证期就不会有损失。 - 和平时没有什么差别，程序一样，所有发票相加，因为他是冲红的，只不过相加变成了减去这张冲红发票的数额。
- 当月正常报税.下月开负数发票,冲减上月多申报金额.
- 当月按当月实际开票算收入，隔月的在隔月里面抵减收入
- 当月正常申报，隔月冲红时，按差额申报缴纳。
当月开红冲发票，次月报税按汇总表上的金额和税额申报，如果页字发票金额大于正常开票，就按负数申报就可以。因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票...
普票跨月发票红字冲销步骤如下：1、首先，如果该普通发票是二联纸质的，确保记账联、发票联都已在手上，且该票开出的时间是本月之前的（如果是本月开出的直接在开票软件中点击作废即可，并在纸质发票上注释下“作废”）；2、然后打开开票软件，选择：发票填开 → 选择对应的普通发票类型（纸质或电子...
作废普通发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按‘作废’处理，在纸质普通发票(含未打印的普通发票)各联次上注明‘作废’字样，全联次留存。增值税普通发票作废，需要在开票当月，用原开票人身份登录防伪税控系统，进入发票管理模块，然后发票作废，点击需要作废的发票，在弹出对话框提示是否作废发票时，点...
红冲发票，即冲减原销项税额，再开具正确的发票重新入账。对于跨月的情况，则需要开具红字发票。购买方需暂按《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，若未抵扣增值税进项税额，则可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。根据国家税务总局重新...
在实际操作中，跨月开具红字发票的具体步骤包括：首先，由销售方填写并上传《开具红字增值税专用发票信息表》；其次，购买方需根据该信息表填写《开具红字增值税专用发票信息表》，并提交给销售方；再次，销售方根据购买方提交的信息表开具红字增值税专用发票；最后，销售方将红字增值税专用发票的抵扣联交给...
