应交税金-待抵扣进项税额在损益表和资产负债表哪一栏显示？
- 损益表中没有
资产表中的未交税金
不用特意显示他,你总账中的应交税金余额已包括他了.只要按总账中的应交税金余额填报表就可以了.
我没明白你交的200元是哪月交的,你编的又是哪月报表,反正报表是根据总账的数据填列,你总账余额是多少,当月报表数就是多少,如:2007年12月份总账应交税金余额为100,2008年1月份交税金200元,你编的是2007年12月份的报表,哪2008年1月交的税金就与2007年12月份的报表没关系. - 应交税金余额已包括待抵扣进项税额,在资产负债表不反映，在纳税申报表二中添列。
不用特意显示他,你总账中的应交税金余额已包括他了.只要按总账中的应交税金余额填报表就可以了.我没明白你交的200元是哪月交的,你编的又是哪月报表,反正报表是根据总账的数据填列,你总账余额是多少,当月报表数就是多少,如:2007年12月份总账应交税金余额为100,2008年1月份交税金200元,你编的是20...
辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后，借记“应交税金——待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目。交叉稽核比对无误后，借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目，贷记“应交税金——待抵扣进项税额”科目。经核实不得抵扣的进项税额，红字借记“应交税金——待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。...
留抵退税计入企业所得税收入吗 答:借:银行存款贷:应交税费--应交增值税(进项税额)或者应交税费--待抵扣进项税额此业务并未涉及损益,不缴纳企业所得税.留抵税额,简单可理解为当进项税额大于销项税额时,即出现了留抵税额.进项税指的是纳税人在购进货物、无形资产或者不动产等时候支付的增值税额.而销...
待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税金”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目。该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据（以下简称增值税抵扣凭证）注明或者计算的进项税额。国家税务总局公告2018年第18号...
1、待抵扣时（未收到正式增值税凭证）借：应交税金-待抵扣进项税 贷：银行存款 2、转出时（收到增值税税单）借：应交税金-增值税-进项税 贷：应交税金-待抵扣进项税 “待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额...
