留抵税额大于销项税额 税局让再交增值税 该怎么办
3个回答财税会计专题活动
- 这是因为税务局今年为了完成任务才要求的.你如果抗不过就交吧,税票做预缴税款帐务处理,即借:应交税费-巳交增值税,贷:银行存款,可以抵以后的应交税额.
- 像你这个情况一般不会出现再交增值税的。但是企业出现查补的税金（包括企业被要求自查的）是不允许用留抵税额抵减应补缴的增值税的，应另外缴纳增值税额和滞纳金的，其中查补税额增值税申报表第25栏填列在。留抵税额+查补税额 以后可抵减应交税额。不知你企业是否这个情况！
- 要么据理力争，要么逆来顺受。
假设当月发生销项税额10万元，当月发生进项税额9万元，期初未抵扣进项税额3.5万元，进项税额转出0.5万元，则当月应将当月销项税额、进项税额转出与当月可抵扣的进项税额进行结转， 尚未抵扣的进项税额2万元留在进项税额科目中留待下月抵扣结转，当月无应交增值税。应作如下分录：借：应交税费-应交增值税-...
要你写留抵税额原因说明，就是觉得你们生意这么好，都申请超限量购买发票了，还没有税交，大坨进项税额留抵。留抵税额是进项税额大于销项税额形成的。你的原因说明要针对你们公司的情况，如果是进项取得过多造成留抵，就说明进项的项目及尚未抵扣完的说明，如果是销项过少，就说明为什么公司销售上不去。
形成留抵税额，不退税，下月继续抵扣。
留抵进项大于销项税，表明你这个月可以不用交增值税。
假如上个月留抵税额1000，本月进项2000，本月销项3500，本月应纳税额=3500-1000-2000=500，上个月留抵税额在“应交税费——应交增值税——进项税额”借方1000，本月购进时，借：原材料或库存商品 应交税费——应交增值税——进项税额 2000 贷：银行存款或应付账款 本月销售时，借：银行存款或...
