关于应交税费-应交增值税-出口退税这个科目
- 按照这种做法，应交税费-应交增值税-出口退税，这个科目的余额会越来越大？是不是还要以下这种做法节平呢？ 借：应交税费/应交增值税/出口退税 11769.23 贷：应交税费/应交增值税/进项税额 11769.23
假如你们单位没有内销的话，其进行税额和出口退税实际上可以合并一个，或者在取得进项发票的时候，出口业务的进项税额直接做到”应交税费—应交增值税—出口进项税”里，免税货物应退税额的贷方也同样进“应交税费—应交增值税—出口进项税”科目里，这样就不会出现余额越来也大了。。。
题中最后一笔分录个人认为金额应该是10384.62，原因：已经有1384.62元做了进项税额转出，故分录如下：
借：应交税费/应交增值税/出口退税 10384.62 贷：应交税费/应交增值税/进项税额 10384.62 - 不用这样做，因为你们购进出口货物时应做一笔分录
借：库存商品－水泵 69230.77
应交税费－应交增值税－进项税额 11769.23
贷：应付账款 81000
这样应交税费的借方（进项税额）与贷方（出口退税与进项税额转出）就平了 - 应交增值税及其下级科目都是单边记账,并非借贷抵消.只需要在应缴税费-应交增值税这个二级科目上看余额为零即可算是结平,其下明细科目都是单边余额.贷方发生额实际上是收回购入供出口货物时支付的进项税额,从而减少了"应交税费--应交增值税"科目整体的借方余额,利用这种方式达到平衡.【摘要】
应交税费-应交增值税（出口退税） 这个科目怎么平【提问】
您好【回答】
应交税费-应交增值税(出口退税)科目不需要平【回答】
应交增值税及其下级科目都是单边记账,并非借贷抵消.只需要在应缴税费-应交增值税这个二级科目上看余额为零即可算是结平,其下明细科目都是单边余额.贷方发生额实际上是收回购入供出口货物时支付的进项税额,从而减少了"应交税费--应交增值税"科目整体的借方余额,利用这种方式达到平衡.【回答】
就同应交税费-应交增值税(进项税额)一样的道理,三级科目不需要结转为0,而是反映三级科目的发生情况. 在应缴税金明细账上,出口退税在贷方反映.要退的税款在上月月底的时候,应缴税费-增值税的科目余额是借方,借方和贷方相等.所以不存在有余额的情况.【回答】
1、出口抵减内销产品应纳税额 是 跟应交增值税一样需要缴纳主营业务税金及附加。2、出口退税抵消内销货物应纳税额。3、公司出口货物并办理出口退税登记，在货物出口后向税务管理机关申请退税，属于进项，同时公司又在国内销售货物，产生费用，向税务机关缴税，这两项产生的相互抵消。4、详细计算(因未提供...
具体操作如下：首先，借记“应交税费-应交增值税-销项”科目，金额为200,412.4元；其次，借记“应交税费-应交增值税-进项转出”科目，金额为396,566.16元；再者，借记“应交税费-应交增值税-出口退税”科目，金额为67,505.47元。接着，贷记“应交税费-应交增值税-进项”科目，金额为408,964.45...
"出口退税"专栏的贷方发生额实际上是收回购入供出口货物时支付的进项税额,从而减少了"应交税费--应交增值税"科目整体的借方余额,利用这种方式达到平衡.就同应交税费-应交增值税(进项税额)一样的道理,三级科目不需要结转为0,而是反映三级科目的发生情况.实行"免、抵、退"办法有进出口经营权的生产性企...
应交税金-应交增值税-出口退税在贷方，是指应收的退税款，严谨来说，应交税金-应交增值税-出口退税需通过对应的资产类科目“应收出口退税”来核算，如果应交税金-应交增值税-出口退税在贷方，那么其对应的应收出口退税在借方，即是指应收未收的退税款。会计分录如下：1)提交退税资料后，账上需计提退...
分录是没问题的。理论上是贷方这个应交税费-应交增值税（出口退税）留下来了，余额越滚越大。科目本身是贷方没有借方的，这是应缴增值税明细账的结构决定的。但实际工作中，为了账簿对应关系明晰，一般在年末会做一个冲销的分录，这样第二年建新帐时，除了有留抵税额外，应交增值税科目无余额。为了...
