出口视同内销征税，进项大于销项，不用再补交税款，增值税分录应为？
1个回答财税会计专题活动
- 一般纳税人以一般贸易方式出口上述货物计算销项税额公式：
销项税额＝出口货物离岸价格×外汇人民币牌价÷（1＋法定增值税税率）×法定增值税税率
借：主营业务收入（也有企业借：主营业务成本）贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
进项大于销项也经常发生，这样当月就不需要缴纳增值税。
销项税额＝出口货物离岸价格×外汇人民币牌价÷（1＋法定增值税税率）×法定增值税税率 借：主营业务收入（也有企业借：主营业务成本）贷：应交税费-应交增值税（销项税额）进项大于销项也经常发生，这样当月就不需要缴纳增值税。
进项大于销就不用交税。分录和内销一样。
进项大于销项肯定不用缴纳增值税。至于所得税，需要看全年的经营结果了。有所得就缴纳，没有所得就不缴纳。
要退税的发票要延期处理的。 提交申报表去国税盖章同意后可以延期退税。
具体会计处理如下:00(一)本年出口货物单证不齐,在本年视同内销征税。00冲减出口销售收入,增加内销销售收入。00借:主营业务收入——出口收入00贷:主营业务收入——内销收入00按照单证不齐出口销售额乘以征税税率计提销项税额。00借:主营业务成本00贷:应交税金——应交增值税(销项税额)...
