所得税没有计提直接缴纳了，跨年所得税汇算清缴又退回来一部分怎么做账？
1个回答财税会计专题活动
- 首先通过以前年度损益调整调整未计提所得税，当期退回所得税冲减当期计提应交所得税。
1、采用《小企业会计准则》，那就在今年1月份入账。补提上年所得税时，借：所得税费用 500 贷：应交税费—应交所得税500 缴纳时，借：应交税费—应交所得税500 贷：银行存款500 2、采用《企业会计准则》，那就应进行更正处理，在今年1月份入账。借：以前年度损益调整 500 贷：应交税费—应交...
年度应缴纳的企业所得税和地方所得税都应当在分月(季)度预缴的基础上,于年度终了后进行清算,多退少补.其税额的计算公式为:全年应纳企业所得税额=全年应纳税所得额×适用税率 汇算清缴应补(退)企业所得税税额=全年应纳企业所得税额-月(季)已预缴企业所得税税额 (3)应纳税所得额的计算:税法...
1、如果是跨年度补缴以前年度企业所得税的会计分录为：借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 2、现在补提跨年的会计分录做：借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、同时做：借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整 ...
缴纳税款： 借：应交税金--应交所得税 4300 贷：银行存款---*行 4300
现在还可以补提进去，把12月的帐做上去，就是年初的总账和明细帐调整一下，这样麻烦一下，总比以后年年查看都对不上好。
