请教一下大家关于一个先预缴增值税，后面再抵扣，作会计分录？
1个回答财税会计专题活动
- 实际上，8月和9月要交的税不用会计处理，也就是说不用做未交增值税科目，看应交增值税科目余额就知道是多交多少或要交多少了。
一、预缴税款会计分录：借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增值税
销项税是根据你填的收入计算的，而不是根据销项税计算收入，而且销项税的误差是10元，也就是说如果系统计算出的金额和账务里的销项税金额差异在10元内可以手工调整金额，10元需要通过调整你的收入来调整。主表是根据附表汇总的数据，最后会有应缴应退金额，这个金额等于你账务里的应缴应退增值税就对了...
贷：银行存款－A银行 月末转出：借：应交税费－未交增值税 贷：应交税费－应交增值税（转出多交增值税）
根据你所说的，你们是清包工，采用的是简易计税，在项目所在地就已经预交完了全部的增值税，所以回到公司所在地就不用再次缴纳增值税了
借：应交税费——应交增值税 1290 ——城建税 90.3 ——教育费附加 38.7 ——地方教育费附加 25.8 贷：银行存款 1444.8 如果之前价税合计44290元的发票作废了，那么，上面的处理就应该红字冲回。但税务部门并不因为 发票错误作废而给你办理退税手续，在这种情况下，也只能等你...
