上半年是小规模有交税，下半年改为一般纳税人后未缴税，有多余进项，税务会查吗
4个回答财税会计专题活动
- 一般来说，你们公司的规模应该不是很大，那样的话税务局不会说直接来查你的，但是可能会让你写个情况说明之类的东西，解释下是什么原因造成这种情况
你自己想好合理的解释就可以了，尤其是销售产生的销项税额方面 - 应该不会为这一原因而查的。随着你单位库存量的增加，也就是说在一定时间内你单位的进货金额大于销货金额时不用交税是属于正常的。
- 小规模纳税人是按3%的征收率计算缴纳增值税的，一般纳税人是根据销项减进项计算纳税的，在未改成一般纳税人之前缴纳增值税、改成一般纳税人后没有税款，这都是很正常的，不要老想着税务查不查的问题，要看符不符全税法规定即可。
- 一年累计税负率要达到也行
应该不会为这一原因而查的。随着你单位库存量的增加，也就是说在一定时间内你单位的进货金额大于销货金额时不用交税是属于正常的。
答：一般纳税人和小规模纳税人的企业所得税的税率都是一样的。你上半年交的企业所得税是可以在年报是扣除的，是属于预缴的。
概念没有搞清吧，B类和A类与一般纳税人没有关系，是所得税核定征收与查账征收的区别。你的情况是上半年还属于核定征收，下半年开始改为查账征收了，对吧。所得税汇算清缴不可能半年能做的，你的情况是上半年按核定征收申报缴纳了企业所得税了，那么上半年的所得税按照正常的账务处理即可，无需再做特...
社保缴费金额之所以在上半年和下半年有所不同，主要是因为缴费基数的调整。通常情况下，上半年的社保缴费基数是基于上一年的缴费基数进行的。到了下半年，根据新的缴费基数调整，缴费金额也会相应改变。因此，下半年不仅需要补缴上半年的差额，同时还需要按照新的基数继续缴费。对于灵活就业人员而言，这种差异...
不可以的，如果上半年的费用已经缴费入库的话，不可以把上半年交的费用变更成下半年的费用，税款所属期不一样不可以变的，下半年的费用您还是要自行缴费。
