一般纳税人年底留抵税金的账务处理？
4个回答财税会计专题活动
- 增值税一般纳税人核算增值税在“应交税费”科目下设置三个二级科目：应交增值税（下设进项税额、已交税金、转出未交增值税、销项税额、进项税额转出、转出多交增值税等明细科目）、未交增值税、待抵扣进项税额。
一、关于“待抵扣进项税额”科目的说明
辅导期一般纳税人实行“先比对，后抵扣”，即当月认证的增值税进项发票当月不能抵扣，要通过防伪税控系统将认证信息上传至国家税务总局进行比对，比对无误的信息由国家税务总局下发，然后纳税人收到主管税务机关提供的比对无误的信息结果后方可抵扣（一般在认证的下月可以收到比对结果）。
（一）帐务处理：在应交税费科目下设“待抵扣进项税额”二级科目。进项税额部分的处理为认证的当月：
借：应交税费-待抵扣进项税额
贷：银行存款；
次月税务总局比对结果下发后，比对无误进项发票可以抵扣，抵扣时：
借：应交税金-应交增值税（进项税额）
贷：应交税金-待抵扣进项税额。
如果你们企业未按以上做法，那么可以不进行账务处理。 - 一般纳税人年底留抵税金无需特别的账务处理，正常保留借方余额即可。
- 不用做什么账务处理，可继续抵扣明年销项。
- 一般纳税人年底留抵税金的账务处理？
不用做账务处理，继续留抵。
希望能帮助到你！
答:一般纳税人年底可以有进项税留抵.增值税一般纳税人核算增值税在"应交税费"科目下设置三个二级科目:应交增值税(下设进项税额、已交税金、转出未交增值税、销项税额、进项税额转出、转出多交增值税等明细科目)、未交增值税、待抵扣进项税额.关于"待抵扣进项税额"科目的说明 辅导期一般纳税人实行"先...
年底留抵进项税处理如下: 进项税留抵不用转,下年继续抵扣就行。 一般纳税人出现留抵税额,如果本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话,则不用处理进项税。 留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制。年末留抵进项税账务处理: 1、期末...
答:一般纳税人出现留抵税额,如果本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话.则不用处理进项税.一般情况下"应缴税费-应交增值税"期末借方余额,表示留抵税额.留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制.已认证的进项税没发生销项税,是可以留抵到下个月用...
对于应交增值税的具体账务处理，首先需要在每个月末，企业将当月应交未交的增值税额自“应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。这个操作可以确保“应交增值税”明细账没有贷方余额，会计分录如下：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 同时，如果企业当月有留抵...
处理方法如下：1、本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话.则不用处理进项税。2、留抵税金是累计的，可以用以后月份的销项税额进行抵扣，没有时间的限制。3、已认证的进项税没发生销项税，是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计。
