一般纳税人，去年12月忘记计提所得税了，但所得税已交，现在怎么处理？

一般纳税人，去年12月忘记计提所得税了，但所得税已交，现在怎么处理？
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3个回答财税会计专题活动
  • 增值税应补提税金：借：以前年度损益调整
    贷：应交税费——应交增值税——销项税额
    借：应交税费——转出未交增值税
    贷：应交税费——未交增值税
    借：利润分配----未分配利润
    贷：以前年度损益调整
    若未缴纳，在缴纳时还要：借：应交税费——未交增值税
    贷：银行存款
    按规定应当缴纳滞纳金（每天万分之五）。
    所得税的处理：借：以前年度损益调整
    贷：应交税费
    ----应交所得税
    借：利润分配----未分配利润
    贷：以前年度损益调整
    所得税是按年计算，按季预缴，全年汇算清缴，在年度申报时申报上就可以了。
  • 补提一笔。
    借利润分配-未分配利润，贷应交税费-企业所得税。
  • 增值税应补提税金：借：以前年度损益调整
    贷：应交税费——应交增值税——销项税额
    借：应交税费——转出未交增值税
    贷：应交税费——未交增值税
    借：利润分配----未分配利润
    贷：以前年度损益调整
    若未缴纳，在缴纳时还要：借：应交税费——未交增值税
    贷：银行存款
    按规定应当缴纳滞纳金（每天万分之五）。
    所得税的处理：借：以前年度损益调整
    贷：应交税费
    ----应交所得税
    借：利润分配----未分配利润
    贷：以前年度损益调整
    所得税是按年计算，按季预缴，全年汇算清缴，在年度申报时申报上就可以了【摘要】
    一般纳税人，去年12月忘记计提税金了，增值税，所得税都没有提，现在怎么处理？【提问】
    你好，百度律师为你服务【回答】
    增值税应补提税金【回答】
    增值税应补提税金：借：以前年度损益调整
    贷：应交税费——应交增值税——销项税额
    借：应交税费——转出未交增值税
    贷：应交税费——未交增值税
    借：利润分配----未分配利润
    贷：以前年度损益调整
    若未缴纳，在缴纳时还要：借：应交税费——未交增值税
    贷：银行存款
    按规定应当缴纳滞纳金（每天万分之五）。
    所得税的处理：借：以前年度损益调整
    贷：应交税费
    ----应交所得税
    借：利润分配----未分配利润
    贷：以前年度损益调整
    所得税是按年计算，按季预缴，全年汇算清缴，在年度申报时申报上就可以了【回答】
    感谢您的提问，祝您生活一切顺利【回答】
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