企业所得税忘记计提
3个回答财税会计专题活动
- 所得税忘记计提
可以在交纳税款时直接入账 - 补提就行了。
你是取回银行税单直接做缴纳所得税税款的。 - 忘记计提的，交完税直接计入所得税费用，
企业在处理已缴纳但未计提的企业所得税时，需要采取一系列步骤来确保财务记录的准确性和合规性。首先，需要编写详细的说明或报告，明确指出已缴纳税款的具体时间、金额等信息。与此同时，也要详细记录实际计提税款的时间和金额。完成这些信息的记录后，应获得上级领导的签字确认。其次，需要复印缴纳税费的回...
若在12月份忘记计提企业所得税，此时应理解为预缴的所得税。待后续有利润产生时，可将其扣抵，目前应将其作为递延资产入账处理。具体操作如下：1. 借记“应交税金-应交企业所得税”账户，贷记“银行（现金）”账户。2. 借记“递延资产-递延所得税”账户，贷记“应交税金-应交企业所得税”账户。此...
企业所得税忘记计提后补记以下分录:借:所得税贷:应交税金-应交所得税。然后缴纳的所得税记帐如下:借:应交税金-应交所得税贷:现金/银行存款首先需要知道的是你公司企业所得税的征收方式，如果是核定征收，又分为按收入核定还是按费用核定，如果是核定征收，看上季度收入合计数就是计提依据，将收入...
当发现年末忘记计提所得税时，首要任务是进行补缴和申报。企业应尽快向税务机关提交所得税申报表，并缴纳应补缴的税款。补缴的税款包括未计提的所得税额以及可能产生的滞纳金和罚款。在补缴和申报过程中，企业应确保所提供的资料和数据的真实性和准确性，避免因提供虚假信息而带来的法律风险。二、会计处理...
去年企业所得税忘记计提怎么办1、计提去年企业所得税:借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交所得税2、缴纳去年企业所得税:借:应交税费--应交所得税贷:银行存款3、结转利润:借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整计提去年企业所得税然后缴纳,应当通过"以前年度损益调整"科目以及"应交税费"...
