纳税调整项目表中职工福利费支出要怎么填写？请高手指点！

”请教: 纳税调整表职工福利费支出怎么填

职工福利费支出：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度计入成本费用的职工福利费。也就是说按照会计账面上福利费全年支出累计金额填写。第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的职工福利费，金额小于等于第22行“工资薪金支出”第2列“税收金额”×14%；如本行第1列≥第2列，...

纳税调整项目明细表职工福利费怎么填

纳税调整项目明细表中第3行职工福利费支出按账上实际列支数填，如果列支数正确的话，账载金额与税收金额一致，如果超支那账载金额按实际列支数填，税收金额按可列支数填，差额作纳税调整。按你所述：预提35682元，实际支付是5221.1元的话，那纳税调整金额就是30460.9元。

纳税调整项目有哪些

具体如下：一、工资薪金的纳税调整计提的职工工资本年度未实际发放的部分，所得税汇算清缴时做纳税调增处理。国有企业计提的工资超过上级核定额度的，超过部分调增应纳税所得额。二、职工福利费的纳税调整发生的职工福利费支出，超过工资薪金总额14%的部分，调增应纳税所得额。企业列支的供暖费补贴、职工防...

纳税调整增加额有哪些项目

纳税调整增加额的项目有：1、福利费支出以工资薪金*14%为扣除限额，超过部分调增；2、职工教育经费以工资薪金*2.5%扣除为限额；3、工会经费以工资薪金*2%为扣除限额；4、捐赠支出以利润总额*12%为扣除限额；5、业务招待费以营业收入的千分之五与业务招待费*60%两者较低者为扣除限额；6、广告和业务宣...

职工薪金支出及纳税调整明细表如何填

职工薪酬支出及纳税调整明细表填写:职工薪酬支出:1.第1行"一、工资薪金支出":填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下:(1)第1列"账载金额":填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额.(2)第2列"实际...