小规模企业资产负债表中应交税费是负数是为什么？
3个回答财税会计专题活动
- 增值税小规模纳税人，资产负债表中应交税费是负数，首先要查清原因，看是不是有预缴税款（特别是施工企业），预缴增值税或预缴企业所得税都是可能的。
也可能存在以前纳税申报期间，因核算差错造成多缴税，还未抵顶完的情况
建议查实原因再做处理。
如果确实是记账错误，可以按照会计差错予以处理。 - 由于小规模纳税人不能抵扣进项税，因此对于小规模纳税人取得的专票，不需认证抵扣，直接计入相关的库存成本或者费用科目就可以。前期错计入应交税费的进项税部分，应当转出、计入相关的库存成本或者费用科目。
希望帮助到你。 - 做的时候不应该提进项
小规模纳税人填报资产负债表时，应交税费一栏如何填写？填写资产负债表的应交税费一栏时，应根据总账应交税费科目的期末余额。这个余额可以是正数或负数，并不一定等同于当期应缴的税额。(1)根据总账科目余额填列。例如，“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目，直接根...
增值税小规模纳税人,资产负债表中应交税费是负数,首先要查清原因,看是不是有预缴税款(特别是施工企业),预缴增值税或预缴企业所得税都是可能的.也可能存在以前纳税申报期间,因核算差错造成多缴税,还未抵顶完的情况,建议查实原因再做处理.如果确实是记账错误,可以按照会计差错予以处理.如果是多缴税了,那...
资产负债表中的应交税金包括企业应当缴纳的所有税种设置二级科目，在账账（即应交税金的总账和明细账）相符的条件下，到会计期末可以根据总账科目“应交税金”的贷方余额填列；（1）如“应交税金”科目期末为借方余额，要以（-）号填列。根据《企业会计制度》和税法的规定，应交税金科目要设置以下明细...
填写资产负债表中的应交税费项目时，应遵循以下步骤：1. 增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）：对于一般纳税人，应填写此表以申报应交的增值税及附加税费。2. 增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）：小规模纳税人应使用此表来申报其应交的增值税及附加税费。3. 增值税及附加税费预缴表...
增值税小规模纳税人，资产负债表中应交税费是负数，首先要查清原因，看是不是有预缴税款（特别是施工企业），预缴增值税或预缴企业所得税都是可能的。也可能存在以前纳税申报期间，因核算差错造成多缴税，还未抵顶完的情况 建议查实原因再做处理。如果确实是记账错误，可以按照会计差错予以处理。
