出口不退税要补交增值税，怎么做会计分录
3个回答财税会计专题活动
- 1、冲减出口收入，补提销项税
借：主营业务收入——出口收入
贷：主营业务收入——内销收入
应交税金——增值税——销项税
2、冲减出口收入不予免征和抵扣税款：出口收入*征退税率差
借：主营业务成本 红数
贷：应交税金——增值税——进项税额转出 红数
简单说吧：按照做出口收入时反方向。
疑问：看了你与1楼的对话，没有“免抵税”？你的出口分录明明写着“借：应收账款，贷：主营业务收入--出口收入”，没有提取销项税，就是免税啊？你是什么企业？不管怎样，如果做出口收入时没有第2步，那就不用冲减“进项税额转出”了。 - 出口申报系统中要冲红，然后转内销，重新确认收入，后面的和内销账务处理都一样了。
- 借 应交税费——应交增值税
贷 银行存款
1、冲减出口收入，补提销项税 借：主营业务收入——出口收入 贷：主营业务收入——内销收入 应交税金——增值税——销项税 2、冲减出口收入不予免征和抵扣税款：出口收入*征退税率差 借：主营业务成本 红数 贷：应交税金——增值税——进项税额转出 红数 简单说吧：按照做出口收入时反方...
这个和进项税率无关，商品不能退税，是视同内销征收销项税，你就当这笔业务是内销的，按出口外币价*汇率做为含税销售额，计算主营业务收入和销项税额，做记账凭证，并填报相关报表就是了。
首先，如果出口商品不予退税，企业可以将其视同内销处理。这意味着企业需要计提相应的增值税销项税金，并按照内销的规定进行会计处理。通过这种方式，企业可以避免因退税问题而产生的额外成本，同时确保财务处理的合规性。其次，如果商品是免税的，企业只需在增值税纳税申报时填写免税销售额，对应的进项税额则...
1、根据计算的当期不得免征及抵扣税额，可作以下账务处理：借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出)2、根据计算的当期应退税额，可作以下分录：借：应收出口退税款 贷：应交税费——应交增值税(出口退税)免抵退：根据计算的当期免抵税额，可作以下账务处理：借：应交税费——应...
如果是因为特殊原因导致出口不退税，企业可以考虑将该货物进行转卖处理或退回给供应商重新加工后再销售。总之，出口商品报关后不退税的情况下，企业应将其视为内销处理并计提相应的增值税销项税额。同时，企业还需明确不退税原因、进行成本核算和税务处理等工作以确保账务处理的准确性和合规性。
