如果应交增值税有期初贷方余额，是不是有应交未交的增值税？
4个回答财税会计专题活动
- 如果是历史遗留的，而税务局又不会要交了，可以通过以前年度损益调整。首先把余额结转到应交税费，后再作调整：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——应交未交增值税 借：应交税费——应交未交增值税贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整贷：利润分配——未分配利润
- 如果是上一年的期初贷方余额增值税，你就计入“应交增值税—未交增值税”，在贷方就是要交税。期末的贷方余额表示你本月的增值税的销项税额大于进项税额，本月你要交增值税了。
月底应该把这个余额结转，会计分录是：
借：应交税费－应交增值税(转出未交增值税）
贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）
申报交纳完毕后：
借：应交税费－应交增值税（未交增值税）
贷：银行存款
这样这个科目在期末一般是没有余额的了，贷方余额表示本月应交纳的增值税额。
月度终了，如果有应交未交的增值税：借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金——未交增值税
下月月初上交时：借：应交税金——未交增值税
贷：银行存款如果有多交的增值税：借：应交税金——未交增值税
贷：应交税金——应交增值税（转出多交增值税）多交的增值税可抵下月上交数：借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金-未交增值税
这样上月多交的增值税就抵减了 - 历史上一定有一笔或几笔会计分录做错了的 因为只会有去年12月份余额的
- 应该是应交未交
如果是上一年的期初贷方余额增值税，你就计入“应交增值税—未交增值税”，在贷方就是要交税。期末的贷方余额表示你本月的增值税的销项税额大于进项税额，本月你要交增值税了。月底应该把这个余额结转，会计分录是：借：应交税费－应交增值税(转出未交增值税）贷：应交税费-应交增值税（未交增值税...
如果期初余额在贷方，那么在多栏式明细账中应交增值税账户的方向应该为借方，因为期初余额在贷方意味着企业应交增值税的金额已经超过了已缴纳的增值税金额，需要在期初时通过借记应交增值税账户的方式进行结转。因此，在多栏式明细账中，应交增值税账户的方向应该为借方，以反映应交增值税的金额增加的...
没有了。本期应缴税额=上期留抵税额(负数)+本期销项税-本期进项税+本期进项税转出。正数就是需要缴纳的金额，负数就是可以继续下月留抵的金额，不需要缴税。账务上，借方表示留抵，贷方表示需缴纳，应交增值税(转出未交增值税)的余额应与报表一致。
应交税费—应交增值税 期初贷方余额表示企业计算出来的要缴纳的增值税 负数余额表示企业没有抵扣完的增值税。 期初贷方余额表示未缴待缴的增值税,那这个月就会做笔缴纳税款的分录,就平了。 为负数就是上月期末留抵的税额,不用缴税。 一般纳税人企业应交税费—应交增值税科目余额一般...
应交税费属于负债类科目，应交税费-应交增值税期初贷方余额表示企业应当缴纳但尚未交纳的增值税；应交税费-应交增值税期初余额为负数，也就是借方余额，反映企业多交或尚未抵扣的增值税。希望帮助到你。
