怎么自查补销售，补交增值税及缴纳滞纳金分录？
1个回答财税会计专题活动
- 1、假定本月自查补交增值税3400元：
（1）补记销售：
借：银行存款等 23400
贷：主营业务收入 20000
应交税费-应交增值税（销项税额）3400
（2）结转应交增值税：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3400
贷：应交税费-未交增值税 3400
（3）补交增值税：
借：应交税费-未交增值税3400
贷：银行存款3400
2、支付税收指南 500元：
借：营业外支出 500
贷：银行存款 500
特此回答！
对于未开票、未入账、未做销售的情况，解决方法是补做销售。具体的会计分录为：借现金或应收帐款，贷主营业务收入和应交税金-应交增值税-销项税额。如果样机未经入库直接从车间提走给客户，首先需要办理入库手续。会计分录为：借库存商品，贷生产成本。随后进行样机出库，会计分录为：借销售费用，贷库存商...
1、税务稽查案件处理决定补交增值税，填写在申报表中的“纳税检查调整的销售额”栏、“纳税检查应补缴税额”和“本期入库查补税额”栏。2、自查补税（纳税评估），补交的增值税按“税票”备注栏注明情况不同分别处理，如果注明“自查补税”字样，则不用填写到申报表上，如是“分期预缴”字样，则填写在...
您好，一般自查补缴都是以未开票收入。比如销售生产时产生的下脚料，废料等。写自查情况的时候，一定要写明原因，因为若是故意不交税款是要算偷漏税的。未名明德
20**年*月实现主营业务收入***万元，其中：其中：***销售收入***万元，缴纳增值税税金***万元，***收入***万元，缴纳营业税税金**万元。三、经自查应补申报增值税 本公司对xxxx年xx月—xx月期间的生产经营活动中涉及的增值税税收事项进行认真详尽的自查工作。对相关数据又进行了计算、审理，基本...
增值税纳税申报表的填写方法是，自查收入应填至第4栏“纳税检查调整的销售额”，自查税款加至第11行“销项税额”、第16行“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”、第17行“应抵扣税额合计”。查补税款需单独交纳，申报时表仅反映补记收入部分，税款通过销项和进项相抵减，以防重复计应纳税。增值税...
