增值税纳税申报表计算方法
2个回答财税会计专题活动
- 增值税一般纳税人：在填报《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》时，请将预交增值税税款填至第28行“（1）分次预缴税额”栏。
增值税小规模纳税人：在填报《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》时，请将预交增值税税款填至第13行“本期预缴税额”栏。 - 小规模纳税人适用的是简易征收率，一般企业为3%,按你们开给客户的发票的总金额除以1.03（即1+3%），计算得出不含税销售额，也就是应计入会计科目“营业收入”的金额，以此金额乘以3%，计算出应申报缴纳的增值税税额，会计账目上，计入“应交税费-增值税”。
一般纳税人应缴纳的增值税，简单的说，其计算方法是=销项税额-进项税额，一般企业适用税率为17%，按照你们开给客户的发票的总金额除以1.17（即1+17%），计算得出不含税销售额，也就是应计入会计科目“营业收入”的金额，以此金额乘以17%，计算出销项税额，会计账目上，计入“应交税费-应交增值税-销项税”；按照你们向供应商购货的支付的全部款项而取得的发票的总金额除以1.17（即1+17%），计算出不含税购进货物成本，计入会计科目“库存商品”，以此金额乘以17%，计算出进项税额，会计科目计入“应交税费-应交增值税-进项税”。正式一般纳税人，在不考虑以前累计尚未抵扣的进项税额的情况下，当月开出的销项票相应的销项税额合计减去当月已认证通过的全部进项发票相应的进项税额合计，则为当月该企业应申报缴纳的增值税税额。
1. 一般纳税人企业，实际操作中可通过"增值税纳税申报表"来计算，公式为：应交增值税=销项税额-（进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额）。在计算过程中，别忘了包括即征即退货物及劳务的相应项目。2. 那些执行简易征收办法的一般纳税人，应参考"增值税纳税申报表"中"简易征收办法计算的应纳税...
计算公式具体为：应交增值税 = 销项税额 - (进项税额 - 进项税额转出) - 出口抵减内销产品应纳税额 - 减免税款 + 出口退税。根据企业的实际情况，计算方法可以分为几种：一般纳税人企业通常通过"增值税纳税申报表"计算，公式为：应交增值税 = 销项税总额 - (进项税额 - 进项税额转出) - 免抵...
销项税额：增值税纳税人销售货物和应税劳务，按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税税额，此谓销项税额。销项税额计算公式当期销项税额＝当期销售额×适用税率进项税额：进项税额是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值减税额。在企业计算时，销项税额扣减进项税额后的数字，才是应缴纳的增值税。因...
增值税一般纳税人：在填报《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》时，请将预交增值税税款填至第28行“（1）分次预缴税额”栏。增值税小规模纳税人：在填报《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》时，请将预交增值税税款填至第13行“本期预缴税额”栏。
1、计算公式 应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税 2、计算方法 为方便企业填报，可根据实际情况采取下列方式填报：(1)一般纳税人企业，在实际操作中也可以根据“增值税纳税申报表”计算该指标，计算公式为：应交增值税=销项税额-(进项税额-进项...
