免抵退企业发票上月税率开错了怎么办
1个回答财税会计专题活动
- 增值税的税率：17%、13%、6% 非生鲜类商品 17% 生鲜类大部分商品 13% 水费 6% 应纳税额=当期销项税额—当期进项税额 销项税额=销售额*税率
进项税额：A、纳税人购进货物或者接受应税劳务，从销售方取得的增值税 专用发票的进项额。 B、纳税人进口货物，从海关取得的完税凭证上注明的增值税额。 增值税 3、哪些收入、支出和增值税有关系 收入部分：需要提取销项的收入包括自营收入、专柜收入、代销收入 等，不包括租金柜的收入。因为租金柜收入未产生增值额。 支出部分：采购货物支出取得的 上的进项额可以抵扣。 部分费用支出取得的 上的进项额可以抵扣。（如赠品、水 电、天然气、耗材、纸张等）
跨月了需要开具红字发票
开具0%或免税税率是没有区别的,但是对于执行免抵退办法的企业,如果普票税率开具了免税,在增值税申报时其销售额会采集到表一第18、19栏的免税销售额栏次,应手工调整到16、17栏的免抵退销售额栏次) 2、对于不符合退(免)税但符合免税的,
.采用免抵退办法退税的企业 对于出口后享受退税的货物劳务和服务应在开具普通发票时税率选择“0%”； 对于不符合免抵退办法退税的但可以符合免税的，在开具发票时税率应选择“免税”； 对于不符合退税也不符合免税而需要征税的货物，在开具发票时直接选择该货物的适用税率或小规模直接用征收率开具 ...
这种情况无需筹划进项发票的开具时间，征多少退多少，彻底退税。对生产企业而言，5月1日后报关出口销售的按新退税率计算免抵退税额。二是原来征退税率不一致，又分两种情形：（1）只降征税率，不降退税率。比如征17%退13%、征11%退5%，调整为征16%退13%、征10%退5%。这种情形征退税率比略有...
企业"免、抵、退"增值税的会计处理怎么做?会计上,实行"免、抵、退"政策的账务处理也相应有三种处理办法.一是,应纳税额为正数,即免抵后仍应缴纳增值税,免抵税额=免抵退税额,即没有可退税额(因为没有留抵税额).此时,账务处理如下:借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税)...
