年底要汇算清缴了以前成本票没开,已经入账怎么办
1个回答财税会计专题活动
- 2015年5月31日以前收到的发票都允许计入2014年度的税前列支中。
一、正面回答将成本调减处理。汇算清缴前未取得发票的以后再取得发票不能再税前扣除,成为永久性差异,如果想扣除,那么在做汇算清缴时就要和税局申请专项报告,税局同意后准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过五年。二、分析汇算清缴是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种,在年...
暂先调增相应企业所得税应纳税所得额,待依法取得合法票据后,再进行纳税调整(调减应纳税所得额),但不得超出5年的期限内取得该相应合法票据。文件依据:国家税务总局公告 2018年第28号,国家税务总局关于发布 《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告。
税局年底清算的时候不能开票,具体如下:1、年底都要结账,封账。到月底的最后一周都很少入库;2、国家税务局企业所得税汇算清缴有关规定,本年度未取得发票的,在下一年度5月31日前取得的发票仍然可以在本年度列支。客户可以先在会计上列支成本费用,在明年初取得发票即可;3、税收的开征、停征以及减...
法律主观:发现以前年度的发票有问题是不可以调整的。只能开红字票冲回原来错误的,再开正确的发票。企业应在当年度汇算清缴期结束前未能取得有效凭证的,可暂时按账面发生的金额核算。法律客观:《发票管理办法》第二十二条开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章...
成本费用类支付无法取得有效凭证,即发票,虽然凭借合同、送货单、入库单等等可以据实入账,但在年度企业所得税汇算清缴时,因没有发票,需调增应纳税所得额,则相应的需要缴纳企业所得税。