小规模定额交税，是怎么做账？
2个回答财税会计专题活动
- 1、所得税
（1）季末提取时
借：所得税
贷：应交税金--所得税
（2）季末结转时
借：本年利润
贷：所得税
（3）下月缴纳时
借：应交税金--所得税
贷：银行存款2、增值税定额征收
（1）增值税属于价外税，但是，定额征收可以将税金计入管理费用。每月提取时
借：管理费用--定额税
贷：应交税金--增值税
（2）每月交纳时
借：应交税金--增值税
贷：银行存款等
（3）每月还要计算提取向地税缴纳的税金。即，按照增值税计算提取城建税、教育费附加
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金--城建税
贷：其他应交款--教育费附加
（4）结转税金
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加
（5）缴纳税金时
借：应交税金--城建税
贷：其他应交款--教育费附加
贷：现金 - 1.借：应交税金-应交增值税
300
贷：银行存款或现金
300
2。借：本年利润
250
贷：所得税
250
3。借：所得税
250
贷；银行存款或现金
250
3。借；应付工资
10470
贷：现金
10470
4。借：管理费用（要看你是什么企业，如是工业企业有一部分工人的工资是要做到制造费用里的）
借；制造费用
贷；应付工资
10470
工资要转平。
5。借：财务费用
500
贷；银行存款或现金
500
6。借：本年利润
贷；财务费用
500
贷：管理费用
费用也要转平。
工资要转平
1、所得税（1）季末提取时借：所得税贷：应交税金--所得税（2）季末结转时借：本年利润贷：所得税（3）下月缴纳时借：应交税金--所得税贷：银行存款2、增值税定额征收（1）增值税属于价外税，但是，定额征收可以将税金计入管理费用。每月提取时借：管理费用--定额税贷：应交税金--增值税（2）...
小规模纳税人做账方法：1. 在没有销售行为发生或者销售收入少于规定的定额时，应进行以下会计分录：- 借：应交税金--增值税 - 借：应交税金--城建税 - 借：其他应交款--教育费附加 - 贷：银行存款 同时，计提税款：- 借：主营业务税金及附加 - 贷：应交税金--增值税 - 贷：应交税金--...
在销售时借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 计提：借：主营业务税金及附加 贷：应交税金--应交城建税 其他应交款--教育费附加 实际应纳时借：应交税金--应交增值税 应交税金--应交城建税 其他应交款--教育费附加 贷：银行存款 增值税不用计提，增值税是价外税 ...
缴纳时借：应交税费，贷：银行存款等。
小规模纳税人缴纳一个季度的国税定额税不用计提，直接凭税票、缴费凭证：借：应付税费（未交增值税/所得税等）贷：银行存款 小规模纳税人，分公司，核定征收，税率如下：根据新修订的《 人民共和国增值税暂行条例》规定，小规模纳税人增值税征收率为3％。 应缴所得税额=收入总额*应税所得率*适用...
