增值税纳税申报表的第27栏数据的填写？
1个回答财税会计专题活动
- 那个是系统自动生成的数字.不用你计算.
如果你想跟帐务核对,那一栏的数字对应的是你公司从当年1月份至12月份累计的实际缴纳税额,也就是说,是你上一年12月份至本年11月份实际实现的应纳增值税税额.
增值税纳税申报表的第27栏次本期已缴税额是你在上月申报期内缴纳的税款（包括上月预缴的税款）。
25栏：“本年累计”按上年度最后一个税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额（多缴为负数）”“本年累计”填写。27栏：27=28+29+30+31 31栏：本期实际缴纳和留抵税额抵减的增值税欠税额，但不包括缴纳入库的查补增值税额。
不用填的，只要本月数填写，累计数就会自动计算。但是如果你不录入当月数，他就显示空白。我建议你如果当月金额也要往27栏的当月里面录入一个0，累计就会有数据了！
按照《增值税纳税申报表（适用一般纳税人）》填报说明勾勒的勾稽关系第27行=28+29+30+31行分析，如果28、29、31行无数据，此申报表的本月数和累计数中的第27行=第30行。《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》填表说明 本表第27项“本期已缴税额”栏数据，是指纳税人本期实际缴纳的增值税额...
25.27.30栏应填写的为上期应纳税额，而由本期交纳的税额。如：7月份的申报表上本期应纳税额为5000元，即7月份应交纳的税额，而我们通常申报时期在8月初申报和交纳，当8月份的纳税申报表上反映出来时就应该在25.27.30栏中反映，即8月份交纳的7月份的5000元。
