请问销项税与进项税怎么抵扣？怎么做分录啊？
- 例如：本月销售50000元，分录为：借：应收账款（现金、银行存款） 50000
贷：主营业务收入42735.04
应缴税费-应交增值税-销项税金 7264.96
本月购入材料40000元，分录为：借：库存商品 34188.03
应缴税费-应交增值税-进项税金 5811.97
贷： 应付账款（现金、银行存款） 40000
销项税金7264.96-进项税金5811.97=1452.99元，即使这个月要交的增值税
如果本月的进项税金大于销项税金，就留底，以后月份抵扣。 - 销项税属应交增值税的贷方科目，是处理销售凭证时就放在了贷方，进项税属应交增值税的借方科目，购进材料时就放在了借方，月末结帐时若贷方大于借方就有应交税金，若贷方小于借方，就留抵到下月抵扣，并不需要特别的会计分录
- 月认证当月抵扣,否则,下月不能抵扣.由于你进项税额在账务上计入了成本费用.因此,不能在应交税金--应交增值税账上反映,但这不是主要的,主要的是你单位增值税纳税申报表上必须将已经认证的进项税额申报上,如不申报,下月是不能抵扣的.不知道该进项税额数额的大小,如金额较小,你可以不做账务调整.如金额较大你应该进行调整,由于你已经结账因此涉及损益的应通过以前年度损益调整进行核算.
借:应交税金--应交增值税--进项税额
贷:原材料
如该材料已经被领用就设计损益了.
借:应交税金--应交增值税--进项税额
贷:以前年度损益调整--调整主营业务成本或期间费用
借:以前年度损益调整--调整主营业务成本或期间费用
贷:利润分配--未分配利润
由于牵涉到企业所得税纳税申报因此,你最好进行调整. - 进项税发票拿到税务局去抵抗，销项税是根据你开的发票收入来的，月末要根据发票系统打出来去申报
1、当期销项税额抵扣当期进项税额；如果销项税额小于进项税额，不足部分可结转下期继续抵扣；2、增值税专用发票上注明的增值税额为进项税额；3、购进农产品时，按照农产品收购发票或销售发票上注明的买价和13%的扣除率计算进项税额；4、支付运输费用时，按照运输费用结算单据上注明的金额和7%的扣除率计算进...
1、凭票抵扣原则。纳税人只有取得有效的增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书，才能进行进项税额的抵扣。普通发票、收据等其他凭证不能作为进项税额的抵扣依据。2、用途抵扣原则。纳税人只能将用于生产经营活动的进项税额抵扣销项税额，不能将用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费...
增值税抵扣计算公式 增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税。 举例： 某厂进原料，不含税价100元，17%税率，增值税进项税17元，合计含税价117元。 加工后卖出，不含税价200元，17%税率，增值税销项税34元，合计含税价234元。 一般纳税人 企业可以凭那张进货的 的抵扣联去当地 国税 机...
进项发票和销项发票抵扣方法如下：1、 一般1～10日每月初为抄税期，抄税很简单，现在都是税控机开票，将金税卡插到与税控机连接的电脑上，打开开票软件点击抄税就可以了；2、 将进项税和销售发票清单打印出来：进项是从认证已经通过时打印，销售发票清单是从税控机中打印；3、 根据打印清单填写各种报...
1、纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。 例：A企业为增值税 一般纳税人 ，2016年6月境外B企业向其提供咨询服务，A企业在主管税务机关为B企业代扣代缴增值税6000元，但A企业不能够提供与该业务相关的境...
