跨年度多计提的增值税要怎么调账？
2个回答财税会计专题活动
- 你的账务处理方法是错误的。
增值税是价外税，也就是说，增值税的销售额是不含增值税的。增值税也不能用“计提”，因为增值税就是你替国家从购买者那里收取、减去你交给上一环节销售者的，然后交给国家。
增值税的销售额=含税销售额÷（1+适用税率）
所以，实现销售：
借：银行存款/应收账款/现金
贷：主营业务收入
贷：应交税金-应交增值税（销项税额） - 在一般情况下，增值税都是税控的，在申报一般纳税人增值税申报表后，都是需要进行抄税处理，当月报税肯定是交纳900元，帐面上你的未交增值税是1000元，那就应该把错的1000元红字冲回，再做一笔900元正确的帐，或者100元红字冲回，未交增值税就平了，相应的把100元多计提附加税费都冲掉。
贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值税（销项税额）
贷：应交税费---应交增值税（负数）对应的借方科目，按照原来多报时使用的科目冲回。
汇算清缴发现,以前多计提的费用如何进行账务处理多计费用的调账处理方法:借:以前年度损益调整--补缴所得税贷:应交税费--应交所得借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整--补缴所得税两种处理方法:一是账务不作调整,纳税调增就行了(假设金额不会影响到以后期间),二是按照会计通过以前年度损益调整...
转出多计提税金分录就可以了。借：应交税金-转出税金 贷：以前年度损益调整（附件一定要清晰）
主营业务收入重复计算调整方法如下：1、先注销错误的分录:借：应收账款(红字)贷：主营业务收入(红字)应交增值税-销项税(红字)或用相反的会计分录借：主营业务收入应交增值税-销项税贷：应收账款2、调整以前年度损益借：以前年度损益调整贷：主营业务收入3、调整未分配利润借：利润分配-未分配利润贷...
