关于企业所得税汇算清缴的问题，请高手指点。。。
2个回答财税会计专题活动
- 一、填写汇算清缴报表的来源一定是要从企业财务账簿中去取数，然后贵司可以根据企业的审计报告和税务师事务所出具的汇算清缴鉴证来去进行调整。
二、建议您再填报的时候按表格顺序以及企业对应的情况来选取要对应的表格 - 1、汇算清缴报表填写时数据的来源，直接从企业财务账簿上取数，然后按照审计报告或者税务师事务所出具的企业所得税汇算清缴鉴证报告进行纳税调整；
2、各类表格的前后填写顺序，最先填写A000000企业基础信息表，然后按照收入、成本、费用、纳税调整、税收优惠、弥补亏损的顺序进行填写。
企业所得税汇算清缴时间《 人民共和国企业所得税法》第五十四条规定：企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。程序流程:根据《企业所得税暂行条例》及其实施细则，《 人民共和国税收征收管理法》及《国家税务总局企业所得税汇算清...
二、所得税汇算清缴需要调整的支出类项目 1.职工福利费：企业发生的职工福利费支出，不超过实际发生的工资薪金总额14%的部分，准予扣除。超过部分作纳税调整处理，且为永久性业务核算。2.工会经费：企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。《国家税务总局关于工会经费企业所得税税前扣除...
企业所得税是基于全年的应税收入计算，与分季预缴时的会计利润存在差异。企业在年度终了后，需将会计利润调整为应纳税所得额。汇算清缴后，企业若需补缴所得税，应将补缴的税款通过“以前年度损益调整”账户记录，并在实际补缴后结转至利润分配。小企业按照类似方法进行账务处理。对于退税1000元的问题，企...
企业所得税12项费用税前扣除比例大全企业所得税汇算清缴中，整理了最新的12项费用税前扣除比例表，供企业参考。热点问题解答**高新技术企业资格期满当年所得税税率**：企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。**符合条件的非营利组织收入界定**...
企业所得税汇算清缴退税的情况：1、纳税人多缴的税款，自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息；2、汇总纳税企业在纳税年度内预缴税款超过应缴税款的，应分别办理退税，或者经总、分机构同意后分别抵缴其下一年度应缴企业所得税税款；3、企业所得...
