补缴增值税和所得税的会计处理？？？
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- 1、查账为了补增值税，捏了一笔无票收入7327.77，销售成本为6978.63，补缴增值税7327.77*0.17=1245.72，还有滞纳金80元。
（1）补做收入
借：应收账款 8573.49
贷：以前年度损益调整 7327.77
应交税费——应交增值税（销项税额）1245.72
（2）缴纳税款及滞纳金
借：以前年度损益调整 80
应交税费——应交增值税 1245.72
贷：银行存款 1325.72
（3）转成本
借：以前年度损益调整 6978.63
贷：库存商品 6978.63
2、为了补所得税，从凭证中找出几笔管理费用和制造费用，然后调增了所得税1372.11元
这两笔税会计分录应该怎么做呢？？还需要调整报表吗？？
：除补交企业所得税需要做账务处理外，调增本身不需要进行会计处理，也不需要调整会计报表，只需要在企业所得税纳税申报表上进行调整即可。
正确的会计处理:借:以前年度损益调整(或主营业务成本,但涉及到税的问题,一般不许你在本年税前列支了) 贷:应交税费-增值税检查调整 应交税费-应交城建税 其他应交款-教育费附加 借:应交税费-增值税检查调整 贷:应交税费-未交增值税 到时补交税金: 借:应交税费-未交增值税金 应交税费-应交城...
补交以前年度的所得税和增值税，会计分录如下：首先，将以前年度损益调整科目借记，应缴税金——应缴所得税科目贷记，表示从损益调整中预支缴纳所得税。接着，借记应缴税金——应缴所得税科目，贷记银行存款科目，执行实际缴纳所得税的步骤。将补缴的所得税费用计入当期损益，借记所得税费用科目，贷记应...
1、执行会计准则的单位，补交上年度增值税和所得税的账务处理 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--未交增值税 贷：应交税费--应交企业所得税 缴纳 借：应交税费--未交增值税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 2、执行小会计准则的单位，补交上年度增值税和所得税的账务处理 借：...
增值税自查补税的会计处理遵循"溯源法"。若发现未计收入10万元，需补记收入和销项税额。具体处理如下：借：应收帐款/银行存款等 117000 贷：主营业务收入 100000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 17000 结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品等。结转损益，借：本年利润，贷：主营业务成本。...
缴纳增值税,城建税,教育费附加会计分录缴纳增值税：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款缴纳城建税：借：应交税费——应交城市维护建设税贷：银行存款缴纳教育费附加：借：应交税费——应交教育费附加贷：银行存款增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种...
