增值税申报表25栏至34栏怎么填写啊？
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- (三十八) 本表第 25 项"期初未缴税额(多缴为负数) "栏数 据,为纳税人前一申报期的"期末未缴税额(多缴为负数). "
(三十九) 本表第 26 项 "实收出口开具专用缴款书退税额"栏 数据,填写纳税人本期实际收到税务机关退回的,因开具《出口货物 7 税收专用缴款书》而多缴的增值税款.该数据应根据"应交税金—— 未交增值税"明细科目贷方本期发生额中"收到税务机关退回的多缴 增值税款"数据填列. "本年累计"栏数据,为年度内各月数之和.
(四十) 本表第 27 项"本期已缴税额"栏数据,是指纳税人本 期实际缴纳的增值税额, 但不包括本期入库的查补税款. "本年累计" 栏数据,为年度内各月数之和.
(四十一) 本表第 28 项"①分次预缴税额" 栏数据,填写纳 税人本期分次预缴的增值税额.
(四十二) 本表第 29 项 "②出口开具专用缴款书预缴税额"栏 数据, 填写纳税人本期销售出口货物而开具专用缴款书向主管税务机 关预缴的增值税额.
(四十三) 本表第 30 项"③本期缴纳上期应纳税额"栏数据, 填写纳税人本期上缴上期应缴未缴的增值税款, 包括缴纳上期按简易 征收办法计提的应缴未缴的增值税额. "本年累计"栏数据,为年度 内各月数之和.
(四十四) 本表第 31 项"④本期缴纳欠缴税额"栏数据,填写 纳税人本期实际缴纳的增值税欠税额, 但不包括缴纳入库的查补增值 税额. "本年累计"栏数据,为年度内各月数之和.
(四十五) 本表第 32 项"期末未交税额(多缴为负数) "栏数 据,为纳税人本期期末应缴未缴的增值税额,但不包括纳税检查应缴 未缴的税额. "本年累计"栏与"本月数"栏数据相同.
(四十六) 本表第 33 项"其中:欠缴税额(≥0) "栏数据,为 8 纳税人按照税法规定已形成欠税的数额.
(四十七) 本表第 34 项"本期应补(退)税额"栏数据,为纳 税人本期应纳税额中应补缴或应退回的数额.
(三十九) 本表第 26 项 实收出口开具专用缴款书退税额栏 数据,填写纳税人本期实际收到税务机关退回的,因开具《出口货物 7 税收专用缴款书》而多缴的增值税款.该数据应根据应交税金―― 未交增值税明细科目贷方本期发生额中收到税务机关退回的多缴 增值税款数据填列. 本年累计栏数据,为年度内各...
(三十九) 本表第 26 项 实收出口开具专用缴款书退税额栏 数据,填写纳税人本期实际收到税务机关退回的,因开具《出口货物 7 税收专用缴款书》而多缴的增值税款.该数据应根据应交税金―― 未交增值税明细科目贷方本期发生额中收到税务机关退回的多缴 增值税款数据填列. 本年累计栏数据,为年度内各...
25栏：“本年累计”按上年度最后一个税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额（多缴为负数）”“本年累计”填写。27栏：27=28+29+30+31 31栏：本期实际缴纳和留抵税额抵减的增值税欠税额，但不包括缴纳入库的查补增值税额。
25行是上个月你的应补税款。 25栏“其实未缴的增值税”体现的是至本申报期的情况,32栏“期末未缴数”体现的是本期缴纳或者抵缴增值税以后尚余的金额
如果没有缴纳本月不填，但肯定在33行形成欠缴税款）。第30行“本期缴纳上期应纳税额”是缴纳25行的“期初未缴税额”。关系：24行+25行-27行(28+30+31)=32行 如果企业没有预缴税款，没有欠税，每月实现的增值税次月10前都申报入库，就会形成25行和27行(30行)相等，24行和32行相等。
