无票收入补交增值税后怎样申报
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- 主表第34栏“本期应补(退)税额”反映纳税人本期应纳税额中应补缴或应退回的数额。按表中所列公式计算填写：
（1）少（多）报销售收入、多（少）报进项税额的，通过附列资料的《本期销售明细》（表一）的第6、13栏“纳税检查调整”作调整反映，在《本期进项明细》（表二）的“进项税额转出”部分的第19栏“纳税检查调减的进项税额”作调整反映，并自动生成主表的有关栏目。主表的第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”应等于表一的第6栏 表二的第19栏“纳税检查调减的进项税额”，等于本月纳税人收到检查部门出具的检查处理决定书上注明的按适用税率计算的纳税检查应补缴税额。主表的第22栏“按简易办法计算的纳税检查应补缴税额”应等于表一的第13栏。
（2）纳税人仅发生被查进项税额需作转出的，在进行增值税纳税申报时，应将处理决定书核定的进项税额转出数据，反映在纳税申报表主表的第14栏和16栏本月数，并对应表二的第19栏“纳税检查调减进项税额。
（1）少（多）报销售收入、多（少）报进项税额的，通过附列资料的《本期销售明细》（表一）的第6、13栏“纳税检查调整”作调整反映，在《本期进项明细》（表二）的“进项税额转出”部分的第19栏“纳税检查调减的进项税额”作调整反映，并自动生成主表的有关栏目。主表的第16栏“按适用税率计算的...
1、销售时（即使没有开票，也要缴纳税款的）：借：应收账款（或银行存款）。贷：主营业务收入——未开票收入。应交税金——应缴增值税——销项税额。2、开具发票时进行冲回未开票收入：借：主营业务收入——未开票收入。贷：主营业务收入——XX公司。3、补交增值税还有滞纳金时：借：应交税金——...
第1行：填写本期实际开票的销售额。第3行：填写已交税的销项税额。根据您实际缴纳的税款金额填写。其他行根据具体业务和发票情况进行相应填写，如免税销售、出口销售等。增值税进项税额申报表：根据您的实际情况填写进项税额。如果您从其他企业购买商品或接受劳务并获得了相应的发票，可以将进项税额填写在对应...
一、正面回答如果是一般纳税人的未开票收入，在增值税申报表附表一的未开票收入栏次填写申报。 如果是小规模纳税人的未开票收入，根据单位实现收入总额情况填写在增值税申报表相应栏次。 实现未开票收入的时候账务处理是， 借：银行存款等科目， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税（销项税额）。...
小微企业无票收入报增值税方式如下： 1、发票开具：发票开具由客户提供，开具完整正确的发票，纳税人在增值税登记口径申报相应的税款。 2、税务登记：小微企业纳税人可以根据月度的业务情况，在报税时予以折算，可以在服务机构处完成登记，在报税时予以转换为实际收入税款。 3、申报截止：小微企业纳税人的...
