月末增值税进项大于销项，怎么申报？
5个回答财税会计专题活动
- 进项大于销项，就留待下月抵扣。不需要缴纳增值税。在增值税纳税申报表附表一附表二中按实际销售金额和税额、进项金额和税额填写即可。
- 月末增值税进项大于销项时，进项照常填报，多出来的部分不需要填报，直接系统转为留抵，下期可以使用。
根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》（国税发[2003]17号）规定：
一、增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起180日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。
二、增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。 - 月末增值税进项大于销项正常申报就行，也就是会有留抵税额。
- 进项照常填报，大出来的部分不需要你填报，直接系统转为留抵。下期可以使用。
- 很正常啊。申报表上有进项税和销项税的金额，填上就行了。那个的应缴金额是自动算出来的。
问题一：月末增值税进项大于销项，怎么申报？ 进项大于销项，就留待下月抵扣。不需要缴纳增值税。在增值税纳税申报表附表一附表二中按实际销售金额和税额、进项金额和税额填写即可。问题二：进项税大于销项税时怎么报税啊 在认证期内（90天）要全部认证，不会多定税，进项税大于销项税，形成留抵税款，...
月末增值税进项大于销项时，进项照常填报，多出来的部分不需要填报，直接系统转为留抵，下期可以使用。根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》（国税发[2003]17号）规定：一、增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须...
如果企业的进项发票金额大于销项发票金额，这将涉及到增值税的抵扣和退税流程。首先，企业必须仔细核对进项发票和销项发票，确保所有发票的真实性和有效性，注意检查是否存在重复开具或无效发票的问题。根据税法规定，企业可以将进项税额用于抵扣销项税额。如果抵扣后仍有剩余的进项税额，企业可以根据规定申请退税。
1、结转本月应交的增值税 借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税 （销项税额-进项税额）贷：应交税金——未交增值税 （销项税额-进项税额）2、计提增值税附加税 借：主营业务税金及附加 （销项税额-进项税额）规定比例 贷：应交税金——应交城建税 （销项税额-进项税额）规定比例...
当增值税申报时，进项大于销项的部分形成留抵税款，抵扣后期的销项即可。进项税额是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值税税额。在企业计算时，销项税额扣减进项税额后的数字，才是应缴纳的增值税。因此进项税额的大小直接关系到纳税额的多少。三、什么是销项税额，进项税额？销项税额：就是销售的税额。增值...
