增值税一般纳税人辅导期抵扣问题
2个回答财税会计专题活动
- 1)是这样的，没有抵扣要交10万元的税。
2）如果你6月份认证，要到8月份才能抵扣，所以你要在八月开十月份的发票才能交差额2万元的增值税呢
3）你的想法是正确的，没进项税当然要足额缴税了。
以上是个人的观点，不知正确否，供参考。 - 1)是这样的，6月你一分钱不能抵扣要全额交10万元17%的增值税。
2）是这样的话，你把10万元的票放到7月开，并且6月拿到进项增票8万，这样到了8月份就可以抵扣，只要交差额2万元的增值税了。但严格来说10万元的票，销售收入实现是6月份的话是不允许放到7月份开的，因为假如被税务机关查到是要处罚的。
3）你的想法是正确的，没进项税当然要足额缴税了。
辅导期一般纳税人进项税款规定第一个月不能抵扣，从第二个月开始可以抵扣，但第一次进项抵扣要到税务大厅去申报报税，税务局开据一份可以抵扣的通知书做抵扣凭据。抵扣方法与正式一般纳税人的相同。辅导期一般纳税人在辅导期内，取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及货物运输发票要在交叉稽...
在企业辅导期内，进项税可以进行抵扣，但需遵循特定流程。具体而言，应先进行比对，确保发票与实际情况相符后，再进行抵扣。值得注意的是，抵扣操作需在次月进行，而非当月，需给予时间进行审核与确认。对于购买税控设备的费用，企业可获得全额抵扣。为实现这一目标，企业需向税局提交防伪税控系统及维护费减...
辅导期纳税人要以稽核结果通知书为准，可以进项抵扣。辅导期一般纳税人对收取的增值税抵扣凭证实行“先比对，后扣税”。“先比对，后扣税”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项发票认证后，先通过防伪税控系统将认证信息上传至总局进行比对，总局比对结束后将比对结果下发各省市，各主管国税局将比对...
暂认定一般纳税人，从认证通过当月起，即可申报抵扣增值税进项税额。辅导期内的一般纳税人需确保取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及货物运输发票在交叉稽核比对无误后，方能予以抵扣。按规定，此类纳税人应在取得稽核比对结果通知书的次月申报抵扣进项税额。若需详细了解，建议向主管税务机关...
在辅导期内，商贸企业所取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及废旧物资普通发票和货物运输发票，只有在完成交叉稽核比对无误后，才能进行抵扣。每月的进项发票会在次月的纳税申报期后，得到比对结果。这意味着，一般情况下，企业会在当月进行认证，次月进行抵扣。辅导期一般纳税人进项抵扣的问题...
