12月份预收账款，税务说要缴税，缴了税后，年报怎么做
3个回答财税会计专题活动
- 按缴税税目借：应缴税费（管理费用）；贷：银行存款，年报照常做；待以后实现收入时，再计提相关税费
- 看是什么行业，一般税务局要求：如果你开了发票，就是要交营业税的。
借：应交税金---营业税、城建税、附加
贷：银行存款
年报的时候税金就填负数
等以后正常拨付进度款项时，会给你进行抵扣预付款，报表的负数也就变成正数了 - 我做会计20多年没听说预收账款要缴税，楼上说的不对。
预收货款不需要开发-票的吧，借：银行存款 贷：预收账款 即使是开了发-票，只是预收货款，产品还没有完工，没有出库，也没有确定具体数量、金额，还没有达到收入确认的条件，只确认应交增值税，不确认收入，借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费——应交增值税——销项税 等到产品完工入库后就有了...
贵公司12年的预收账款，因为已发出货物，所以应该确认收入，而你公司未确认（不考虑质保金），所以13年10月税务部门查账要你公司作纳税调整。税务机关的做法是对的。根据增值税的纳税义务发生时间：预收货款的，货物发出的当天确认收入。因为12年的经济业务，加上是13年10月查的账，过了企业所得税的汇...
综上：企业应补缴增值税为（470＋1550＋900）＝2920（元）。同时根据编制的调账分录登记“应交税费—应交增值税”明细账。
物业公司8月份收到9-12月份租金，是否能一次性计入主营业务收入，答案是可以的。不过，这取决于开具发票的方式。如果物业公司选择一次性开具发票，则税务局要求如此操作。但这种做法对物业公司而言较为不利。通常情况下，物业公司应将租金收入做为预收账款，并在每月结束后，按月确认收入。这样可以更加合理...
要看你们的预收账款是否附合税法规定的确认收入的定义。根据《增值税暂行条例》第十九条第一款的规定：“销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。”同时《增值税暂行条例实施细则》第三十八条第四款规定，收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据...
