增值税纳税申报如有应纳税额该怎样做分录
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- 您好,会计学堂陈老师为您解答
计提增值税时
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费--未交增值税
本月缴纳上个月增值税
借：应交税费--未交增值税
贷：银行存款
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企业在计提增值税时，应当按照会计准则的规定，进行相应的账务处理。具体来说，当企业计提本月应交增值税时，会计分录为借记“应交税费--应交增值税（转出未交增值税）”，贷记“应交税费--未交增值税”。这一步骤主要是为了确保企业能够及时地将上个月未缴纳的增值税转入本月的应交增值税中。而当...
增值税纳税申报表中的应纳税额合计是指根据应税收入计算出的应当缴纳的增值税金额。这一数据通常由税务系统自动生成，纳税人只需确保输入准确的应税收入数据。在填写该部分时，建议核对每一笔交易的金额，以保证数据的准确性。需要注意的是，如果存在进项税额，也需要一并考虑，以便正确计算出最终的应纳税...
法律主观：一、增值税应纳税额是怎样规定的1、一般纳税人计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额=销售额×税率销售额=含税销售额÷（1+税率）销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。进项税额：是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务...
1、下月申报的时候，在增值税纳税申报表附表一中多报一分钱就可以了（可能是增值税纳税申报表附表，填写的销售数据后，税额一般有几分钱的差异，税额要按增值税开票系统上的税额填写）。2、如果应纳税额与实缴税额有差额，会在增值税申报表中出现欠缴税额0.01元，可以去主管税务机关窗口打印税单后，补缴...
增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）的33栏是”欠缴税额“ ，一般不应有余额。 如有余额， 一是可能上月或以前月份应缴税款少缴了。二是 可能填报表错误，可能25栏、26栏或27栏的其中一栏填错， 都有可能形成余额。通常情况下，25栏=27栏（无退税额），24栏（应纳税额合计）=32栏=34栏 如果...
