增值税纳税申报如24栏有金额，该怎样做分录？
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- 一.根据据国家税务总局2013年32号公告所附的《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》填写说明：
第24栏“应纳税额合计”：反映纳税人本期应缴增值税的合计数。按表中所列公式计算填写。
所以该栏仅指应缴”增值税“额，不包括附加税。
二.月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下：
1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款 - 您好,会计学堂李老师为您解答
缴纳增值税时候借应交税费应交增值税 贷银行存款
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根据据国家税务总局2013年32号公告所附的《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》填写说明：第24栏“应纳税额合计”：反映纳税人本期应缴增值税的合计数。按表中所列公式计算填写。所以该栏仅指应缴”增值税“额，不包括附加税。
增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）的33栏是”欠缴税额“ ，一般不应有余额。 如有余额， 一是可能上月或以前月份应缴税款少缴了。二是 可能填报表错误，可能25栏、26栏或27栏的其中一栏填错， 都有可能形成余额。通常情况下，25栏=27栏（无退税额），24栏（应纳税额合计）=32栏=34栏 如果...
19栏和24栏是你当年累计的应交增值税。27栏是你已交的税款，包括上年12月的但不包括本月的 如果是计算当年的税负，用24栏的应纳税额 本年累计应纳税额合计（第24栏）/本年累计收入（第1栏）
根据《增值税纳税申报表填报说明》回答如下：1、第18栏“实际抵扣税额”栏数据，填写纳税人本期实际抵扣的进项税额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。2、第19栏“按适用税率计算的应纳税额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率计算并应缴纳的增值税额。“本年累计”栏数据，应为年度内各...
关于一般纳税人如何处理增值税纳税申报表主表24行出现负数的情况，需从申报表的结构和规范填写入手。首先，需明确申报表主表第12栏“进项税额”的填写逻辑，该栏应等于《附表二》第12栏中的“税额”数，其他栏次按照正常申报流程填写。接着，详细介绍《附表二》的填写规范。本表分为三个部分，分别对应...
