未收到的收入如何缴纳增值税
6个回答财税会计专题活动
- 不论什么规模的企业，增值税都按照开具的发票计算，你们是小规模就是缴纳120000/1.03*0.03=3495.15元税款。等于多交20000/1.03*0.03=582.52的税金哦。。
而且你多出来的20000只能挂在应收账款里，还得按120000/1.03=116504.85确认收入，最终影响所得税（多出计税收入20000/1.03=19417.48元）。 - 应缴增值税=12/1.03*0.03=0.3495万元
但你将面临的问题是，怎么样把差额2万元的应收账款转平。 - 假设你的价钱都是不含税价的话，销售是按发票计算的，不管你实际出售是9万也好，20万也罢，都按发票12万的计税！所以发票很重要。12万*3%＝0.36万元。
- 小规模纳税人按不含税收入*3%计算缴纳增值税.
也即12*0.03=0.36万 - 增值税按照开具发票的金额缴纳 应交增值税=12/1.03*0.03
多开具金额的税款你可以让对方给你们，不给的话就只有你们自己吃亏了。再说这样开发票明摆着你们自己要吃亏，为什么之前不商量好。 - 增值税，是以票管税的，小规模纳税人不能抵扣进项税，增值税=含税收入/(1+3%)*3%交纳
确认收入后，接下来就是如何在税务申报中体现这部分收入。在增值税申报时，需要将这部分收入额准确填写在申报表的收入栏中。这样做的目的是确保增值税的计算和缴纳能够准确无误地进行。值得注意的是，尽管这部分收入尚未收到款项，但在会计处理上，已确认为收入。因此，企业在进行财务报表编制时，应按照会...
具体操作时，您需要在增值税申报表中填写对应收入栏目的发票金额。之后，根据实际业务类型和税率，计算应缴纳的增值税。若款项最终未收到，您可能需要考虑其他税务政策，比如可能会涉及到的应收账款税务处理或特殊减免政策。这一做法对于企业财务管理和税务合规至关重要，准确填写和申报能避免税务风险，确保企...
一、正面回答 小规模没开发票且无收入，增值税销项税零申报；没开发票且有收入，增值森渣税销项税申报在未开票收入体度现；进项税根据已认证金额、税额来填。没有开票不等于没有销售，如果有销售而没有开此春悄票，可以按照无票销售申报。二、分析详情 小规模纳税人应税销售收入未达到起征点，那么对...
一旦收入被确认，需进行相应的会计分录，即：开票时：贷：应交税费—应交增值税—销项税额（待转销项税额）。确认收入时：借：应收账款。需要注意的是，未确认收入的情况下，发票税额不能直接计入应收账款，而应根据实际情况进行相应的会计处理。具体来说，如果纳税义务已发生，应直接计入销项税额并缴纳...
增值税纳税义务发生时间为合同约定日期，需要缴纳增值税，并且需要缴纳企业所得税。也就是说，双方签订租赁合同并约定付款时间的，即使没有收到预收款，增值税纳税义务发生时间为合同约定的时间。（2）根据《企业所得税法实施条例》第九条规定，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收...
