进项税额小于销项税额,月底怎么会计处理
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2个回答财税会计专题活动
- 进项税额小于销项税额,月底把应缴纳税款转入未交增值税科目,会计处理如下:
借:应交税费—应交增值税(转出未缴增值税)
贷:应交税费—未交增值税 - 1.比如说进项税额是500 销项税额是1000 ,月底计算应交增值税时
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 500
贷:应交税费--应交增值税(进项税额) 500
借:应交税费--应交增值税(销项税额)1000
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 1000
2.转出未交增值税
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)500
贷:应交税费--未交增值税 500
3.次月交纳的时候:
借:应交税费--未交增值税 500
贷:银行存款 500
【法律分析】年底进项税和销项税需要结转,不管是进项税额大于销项税额还是进项税额小于销项税额,都需要把进项,销项各明细科目的余额全部转入应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目。 把进项税、销项税明细科目余额结平。 也就是说对于应交增值税-应交增值税下的三级明细科目,每月的明细科目借贷方余...
1.比如说进项税额是500 销项税额是1000 ,月底计算应交增值税时 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 500 贷:应交税费--应交增值税(进项税额) 500 借:应交税费--应交增值税(销项税额)1000 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 1000 2.转出未交增值税 借:应交税费-应...
对于已认证但未完全抵扣的进项税额,如果当月的进项税额大于销项税额,可以在下个月继续抵扣,但必须在发票开具之日起90天内完成。如果超过这个期限,则无法抵扣。对于这种情况,会计分录通常需要根据实际情况来处理。如果下个月仍有未抵扣完的进项税额,则需要留抵到下月,本期无需结转。在月末,如果企业...
一、进项税额小于销项税额,就是属于不需要缴纳增值税,属于增值税留抵税额。月末可以不用账务处理,年末一起结转增值税。也可以月末将留抵增值税结转增值税到“应交税费——未交增值税”科目。
一、正面回答销项税额和进项税额月底怎么结转:1、进项税和销项税月底结转会计分录:借:应交税金-应交增值税(销项税),应交税金-应交增值税(进项税额转出),贷:应交税金-应交增值税(进项税),应交税金-应交增值税(转出未交增值税);2、结转应缴纳增值税:借:应交税费-应交增值税(转出未交...