小规模升级一般纳税人第一个月账务处理
2个回答财税会计专题活动
- 1、这种方法不对，而且你不知什么时候才能变一般纳税人，难道每月都没进货成本吗？也不合逻辑，税务风险也很大，你要同老板解释清楚。2、本月应纳增值税就是纳税务 时收的3%税，没错。
- 小规模纳税人如果会计核算健全,并且销售额达到规定的标准,就可以申请认定为一般纳税人.小规模纳税人的帐务处理在增值税上面与一般纳税人是不一样的。小规模纳税人采购材料的增值税（取得普通发票）直接进入材料成本，期末交税为本月的销售税额，不得抵扣进项税额。而一般纳税人则需要取得增值税专用发票，并且其进项税不得进原料成本，期末可以抵扣本月的销项税。
一、账务设置：小规模纳税人，只在“应交税金”科目下设置“应交增值税”明细科目；一般纳税人则应在“应交税金”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“增值税检查调整”明细科目，并在明细科目设置有关专栏（如进项税额、已交税金、销项税额、进项税额转出、转出未交增值税、转出多交增值税...
小规模纳税人变为一般纳税人后，填写增值税纳税申报表的时候累计数额只填写一般纳税人时期的，小规模时期的不再填写。
小规模纳税人按季申报,转为一般纳税人该按月报税。 现在纳税人报税基本上都是采用网上报税的方式,一般纳税人和小规模纳税人报税的流程其实没有很大的差别,只是在报税的过程中填写的申报表内容不一样。小规模纳税人只填一张小规模纳税人增值税申报表和财务报表,一般纳税人要填一般纳税人增值税申报表、财务报表和销项...
不用调回，缘由是第一个月认定的小规模纳税人，你报税没有错。第二个月认定的一般纳税人，这属于税务政策变更，变更从新，不用调回。税务稽查时没有问题的，放心。仅供参考。
不知道你那个地方的啊，有报税系统的。当月应缴增值税=当月销项税金-当月进项税金-上月留存抵扣税金。理论上当月销售就应该开票，如果没开票的话，销项税金=0；进项等于1 当月应缴的=0-1=-1，那么这个月就是不用交钱了，1万元留等下月抵扣。明白了吗？
