关于所得税费用中递延所得税的确认问题

计算所得税费用时为什么要加上递延所得税

递延所得税资产是企业当期已经交的钱，但是不属于当期费用，按照权责发生制，这笔钱在会计意义上要记到发生期的费用上，递延所得税负债是当期要记到会计意义上的费用上，但是这笔钱要到发生期企业才去税务局缴纳。所得税费用是企业当期发生的费用，因此在应交所得税的里面，需要把递延所得税负债（当...

递延所得税费用递延所得税

用递延税款科目调节： 第一年 借：所得税费用 （100-30）×25%=17.5万 ←从会计 递延所得税资产 20-17.5=2.5万 ←差额，倒挤的 贷：银行存款 （100-20）×25%=20万 ←从税法 第二年： 借：所得税费用 （100-20）×25%=20万 ←从会计 贷：银行存款 （100-20）×25%=20万 ←从...

计算所得税费用时为什么要加上递延所得税

因为所得税费用=当期所得税+递延所得税费用。递延所得税费用来源于可抵扣暂时性差异，当可抵扣暂时性差异发生时借方记入递延所得税资产，当可抵扣暂时性差异转回时借方记入递延所得税费用，贷方冲减所得税资产。当可抵扣暂时性差异发生时，递延所得税资产的确认时减少了所得税费用，当可抵扣暂时性差异...

递延所得税如何确定

一、正面回答递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异。资产、负债的账面价值与其计税基础不同产生可抵扣暂时性差异的，在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用该可抵扣暂时性差异时，应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。二...

递延所得税收益和递延所得税费用应该怎样确认

按应返还的金额，借记本科目、“营业外支出”科目，贷记“银行存款”、“其他应付款”等科目。二、递延所得税费用 1，确认可抵扣暂时性差异：借：递延所得税资产；贷：应交税费-应交所得税。2，可抵扣暂时性差异转回：借：递延所得税费用；贷：递延所得税资产。递延所得税负债与此刚好相反。