当月开具销项发票必须当月确认收入吗
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- 如果不是辅导期增值税一般纳税人，收到增值税专用发票必须自开票之日起90天内认证并再认证的当月抵扣。取得的增值税进项发票应该自开票之日起90天内认证并再认证的当月抵扣[即计入“应交税费-应交增值税(进项税额)]就是所谓的抵扣税款，与有没有销项无关。 当月认证的进项税额超过了销项税额没有关系，月末“应交税费-应交增值税”科目为借方余额(即进项大于销项部分的金额)，余额为留抵税金留待以后月份抵扣。认证并在认证的当月计入“应交税费-应交增值税(进项税额)”形成的留抵税金是没有抵扣时间的限制的，但没有在认证的当月抵扣，以后月份就不允许抵扣了。商贸企业辅导期一般纳税人进项税额抵扣实行“先比对，后扣税，“先比对，后抵扣”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项发票认证后，先通过防伪税控系统将认证信息上传至总局进行比对，总局比对结束后将比对结果下发各省市，各主管国税局将比对无误的信息通知辅导期一般纳税人企业进行抵扣(在认证的次月收到比对结果)。
在财务管理中，发票处理至关重要。若当月开具了销项发票，但进项发票未到，则需在当月确认收入。即使销项票金额远大于进项票，月底前务必收集到进项票，以防需额外缴税。即使后续能抵扣税款，也意味着本月资金被占用，影响现金流。这表明财务规划的缺失。当进项发票未按时到达，销项发票已开时，正确的账务...
按季度申报的小规模纳税人，未跨季度的当月开出的发票可以下个月确认收入，跨季度的不可以。一般纳税人不可以，开具发票后必须当月确认收入。
财务 税务 界定的有差异，你看看。 报税的时候本月开票要在本月确认收入，申报税负。收入确认条件的财税差异 长期以来，会计与税务差异，特别是收入的确认问题，困扰着许多企业财会人员。随着新会计准则、《企业所得税法》及其实施条例的陆续颁布，《企业会计准则14号——收入》与国家税务总局《关于确认企...
1、当月开了发票，必须当月确认收入 借：现金或银行存款或往来账科目 贷：主营业务收入 贷：应交税金。2、当月成本就做暂估入账 借：主营业务成本（暂估金额）贷：产成品（暂估金额）。具体金额可参照你公司前期的收入成本率，来测算暂估当月的成本。3、下月先用红字原方向冲暂估 借：主营业务成本（...
建议直接用是否收款来判定。发票的不含税金额开票当月不做处理，等实现收入时再在账上确认收入。分录：开票时：借：应收账款/其他应收款 贷：应交税费——应交增值税——销项税额（待转销项税额）确认收入时：借：应收账款 贷：主营业务收入 要注意跨年影响企业所得税的问题 ...
