多计提的增值税冲回分录怎么做？例如这个月多计提了1.00元。
1个回答财税会计专题活动
- 多计提要有凭有据
一般以次月增值税申报表为准
一般增值税申报表过了月末最后一天二十四点就不能变动了，再认证开票都算在次月了，理论上就可以网上申报了，你不会月底前就结账吧，快的也要五个工作日，八个工作日，大的集团之类不要十天半个月
确实多计提了，就红冲（附上增值税申报表复印件和增值税明细账）
首先，对于多计提的进项税，其会计分录应为：借记“存货”、“固定资产”等科目，同时借记“应交税金-增值税-进项”，贷记“银行存款”。这一步骤旨在记录实际支付的进项税额。其次，对于销项税的会计处理，借记“应收账款”、“银行存款”等科目，贷记“主营业务收入”，再贷记“应交税金-增值税-销项...
1、如果是小规模纳税人（做之前确认增值税相反分录），借：主营业务收入，应交税费-应交增值税；贷：应收账款等科目。2、如果是一般纳税人（做之前结转未交增值税相反分录），借：应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费-应交增值税（销项税）。
一、红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可.1、红字发票会计分录:借:应收账款(负数)贷:主营业务收入(负数)应交税费---应交增值税---销项税(负数)2、开具正确的发票会计分录:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费---应交增值税---销项税 3、当月的税额为零,...
再按正确的入账.附加税计提出错,用补充凭证法,即将差额入账;多计提时做相反分录,少计提时补充计提.具体分录为: 1.冲回上月原计提数 借:库存现金 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税 借:主营业务收入 贷:本年利润 2.更正计提 借:库存现金 贷:主营业务收入 ...
增值税多交的会计分录实际缴纳时：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款做未交增值税转出：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税应交税费——应交增值税——转出多缴增值税贷：应交税费——未交增值税如果预缴税款业务：借：应交税费——应交增值税——已交税金贷：银行存款做转出未...
