应交税费计提表的会计分录
- 应交增值税=1000-200-300=500元；
应交城建税=500*7%=35元；
应交教育费附加=500*3%=15元；
应交地方教育费附加=500*2%=10元。
结转应交增值税：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）500
贷：应交税费-未交增值税500
计提税费：
借：营业税金及附加60
贷：应交税费-应交城建税35
贷：应交税费-应交教育费附加15
贷：应交税费-应交地方教育费附加10
贷:应交税费--应交企业所得税 递延所得税负债 或相反分录 2、个人所得税 借:应付职工薪酬/应付股利/其他应收款 贷:应交税费-应交个人所得税 3、烟叶税 借:材料采购/在途物资/原材料 贷:应交税费-应交烟叶税 4、进口关税 借:材料采购/在途物资/原材料/库存商品/在建工程/固定资产 应交税...
1、增值税计提 借：应交税费 - 应交增值税 （转出未交增值税 ）贷：应交税费-未交增值税 2、城建税 、教育费附加 计提 营业 税金及附加 ，是指企业经营活动应负担的相关税费，包括营业税、消费税、城市维护建设税 、资源税 和教育费附加等。借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 贷：...
计提时 借：主营业务税金及附加.贷：应交税费-(营业税,城建税,教育附加税)交税时 借：应交税费-(营业税,城建税,教育附加税);贷：银行存款/库存现金 结转时 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加 应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房...
计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费-未交增值税 下月缴纳时：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 本科目还核算企业按其他规定缴纳的教育费附加、代扣代缴的个人所得税、矿产资源补偿费等。企业不需要预计缴纳的税金，如印花税、耕地占用税、车辆购置税等，不在本科目...
应交增值税=1000-200-300=500元；应交城建税=500*7%=35元；应交教育费附加=500*3%=15元；应交地方教育费附加=500*2%=10元。结转应交增值税：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）500 贷：应交税费-未交增值税500 计提税费：借：营业税金及附加60 贷：应交税费-应交城建税35 贷：...
