应交税费问题，求高手做分录并解答怎么计算
3个回答财税会计专题活动
- 1、借：原材料 40 000
应交税费——应交增值税（进项税额）6 800
贷：银行存款 46 800
2、借：应交税费——未交增值税 54 000
贷：银行存款 54 000
3、借：银行存款 333 450
贷：主营业务收入 285 000
应交税费——应交增值税（销项税额）48 450
4、借：待处理财产损溢 8 500
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）8 500
5、借：应交税费——应交所得税10 000
贷：银行存款 10 000
6、借：应交税费——应交增值税（已交税金）20 000
贷：银行存款 20 000
7、（48 450+8 500）-（28 600+6 800+20 000）=1 550
借：应交税费——应交增值税（转出未交）1 550
贷：应交税费——未交增值税 1 550 - 1、BD
2、B
3、CD
4、ABD - A B B B
题目的会计分录是购进原材料的。购进货物取得专用发票的，可以抵扣销项。因此是应交税费的减少。1，增值税的原理 增值税，就名称来说，是对交易流转过程中的增值额缴纳的税金，用公式表示 （收入—成本）*增值税税率=应纳增值税额 由于以上公式无法控制，结合我国国情，我国采用了以票控税税收制度。公式...
（5）计算应纳税额 本月应纳税额=销项税额-进项税额=当期内销货物的销项税额-（当期进项税额+上期留抵税款-当期不予抵扣或退税的金额）=51-（85+5-48）=9（万元）结转后，月末“应交税金——未交增值税”账户贷方余额为90000元。（6）实际缴纳时 借：应交税金——未交增值税 90000 货：银行...
借：应付职工薪酬-工资，贷：应交税费-个人所得税。交税：1、增值税：小规模借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款，一般纳税人：借：未交交税费-应交增值税，贷：银行存款，2、其他税种：借：应交税费-XX税，XX费，贷：银行存款。应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、企业所得税、资源...
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费-未交增值税 月份终了，企业应将当月多缴的增值税额自“应交税费-应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税)月份终了，企业根据一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁...
每月计提应交税费会计分录：计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费-未交增值税 下月缴纳时：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 本科目还核算企业按其他规定缴纳的教育费附加、代扣代缴的个人所得税、矿产资源补偿费等。企业不需要预计缴纳的税金，如印花税、耕地占用税、...
