我公司今年补交了去年的企业所得税和营业税及附加，请问这如何做账务处理
2个回答财税会计专题活动
- 计提时1、借：以前年度损益
贷：应交税金-企业所得税
-营业税
-城建税及
-教育费附加
缴纳时2、借：应交税金-企业所得税
-营业税
-城建税及
-教育费附加
贷：银行存款
结转以前年度损益：借：未分配利润
贷：以前年度损益 - 第一笔
借：所得税费用-企业所得税
贷：应缴税费-企业所得税
借：营业税金及附加 -营业税
-城建税及教育费附加
贷：应交税费-营业税
-城建税及教育费附加
借：以前年度损益调整
贷：所得税费用-企业所得税
营业税金及附加 -营业税
-城建税及教育费附加
第二笔。以前年度损益调整冲减期初未分配利润
借：利润分配-年初未分配利润
贷：以前年度损益调整
第三笔 借：应缴税费-企业所得税
-营业税
-城建税及教育费附加
贷：银行存款
借:以前年度损益调整贷:应交税金-所得税营业外支出 借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整 借:应叫税金-所得税营业外支出贷:银行存款
会计分录：借：应交税费-应交企业所得税 1400 营业外支出 110 贷：银行存款/库存现金 1510 借：所得税费用1400 贷：应交税费-企业所得税1400 调利润：借：利润分配-未分配利润 1260 盈余公积-法定盈余公积 140 贷：所得税税费用 1400 刚没想那么多，呵呵，不好意思，这是正确答案。
今年补交去年的所得税，如果是因为你们偷税漏税被税务机关发现了，就需要你们重新对去年的企业所得税纳税申报表进行重新申报，如果不存在偷税现象，不用重新申报的。你们为什么今年补交去年的所得税？
1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---应交企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整 补缴企业所得税 年度汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：1、汇算清缴后，补缴企业...
借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 借:应叫税金-所得税 贷:银行存款
