今年补交去年的企业所得税和滞纳金应该如何做会计分录？谢谢
6个回答财税会计专题活动
- 借:以前年度损益调整
贷:应交税金-所得税 营业外支出
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
借:应叫税金-所得税 营业外支出
贷:银行存款 - 会计分录：
借：应交税费-应交企业所得税 1400
营业外支出 110
贷：银行存款/库存现金 1510
借：所得税费用1400
贷：应交税费-企业所得税1400
调利润：
借：利润分配-未分配利润 1260
盈余公积-法定盈余公积 140
贷：所得税税费用 1400
刚没想那么多，呵呵，不好意思，这是正确答案。 - 补缴时
借:应交税费-应交所得税1400
以前年度损益调整(滞纳金部分,代替正常做账时的营业外支出)140
贷:银行存款 1540
补提这部分所得税时
借:以前年度损益调整(代替原来正常做账时的所得税费用)1400
贷:应交税费-应交所得税 1400
再以前年度损益调整结转到利润分配
借:利润分配-未分配利润 1540
贷:以前年度损益调整 1540 - 您好，很高兴为你服务。我是记忆，国家注册会计师、注册税务师，拥有10年职业生涯，擅长财务、战略、财管、市场营销等。 我已经看到你的问题了，正在给您整理回复，我会在10分钟以内回答您。
【摘要】
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录要怎么做【提问】
您好，很高兴为你服务。我是记忆，国家注册会计师、注册税务师，拥有10年职业生涯，擅长财务、战略、财管、市场营销等。 我已经看到你的问题了，正在给您整理回复，我会在10分钟以内回答您。
【回答】
计提税款时
借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
滞纳金做
借：营业外支出 贷：银行【回答】
希望我的回答对您有帮助
【回答】 - 借：所得税费用1400
贷：应交税费-企业所得税1400
上缴时
借：应交税费-企业所得税1400
营业外支出110
贷：银行存款1510 - 补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为：
1、借：应交税费--应交企业所得税
营业外支出---滞纳金支出
贷：银行存款
2、借：以前年度损益调整
贷：应缴税费
---企业所得税
3、借：利润分配---未分配利润
贷：以前年度损益调整
一、确认罚款滞纳金金额 企业首先需要与税务机关确认应补缴的企业所得税、罚款及滞纳金的具体金额。这些金额通常会在税务机关下发的补缴通知或相关税务文书中明确。二、会计分录处理 对于补缴的企业所得税，应作为当期所得税费用处理，会计分录如下：借：所得税费用 贷：银行存款 对于罚款部分，由于它是对...
所以也就是从5月31日开始计算，若年度企业所得税的截止申报时间为5月31日的话。根据《 人民共和国税收征收管理法》规定：“第三十二条 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。”根...
1、补充计提企业所得税时：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 2、实际缴纳企业所得税时：借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款。3、结转到未分配利润时：借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 补交企业所得税如何计算滞纳金？根据《税收管理法》第三十二条规定，...
根据《 人民共和国税收征收管理法》第六十九条 规定：扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上三倍以下的罚款。因此，税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上三倍以下的罚款。
1、企业补交当年的所得税以及相应滞纳金时：借：应交税费——应交所得税 营业外支出——税收滞纳金 贷：银行存款 2、企业结转补交所得税产生的滞纳金时：借：本年利润 贷：营业外支出——税收滞纳金 企业所得税是对我国境内企业和其他取得收入的组织生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。滞纳...
