上月计提主营业务税金及附计提多了，这个月的账该如何调整
2个回答财税会计专题活动
- 借：应交水费-营业税
-城市建设维护税
-其他应交款-教育及附加
管理费用-防洪费
贷：主营业务税金及附加 - 做内账也是要计提税金的。
根据你当月的销售额（不管有没有开发票）计提税金，然后再做支付税金的分录。
这个月少提即可，如果跨年且金额不大或者非规模以上及上市公司，可不用 以前年度损益调整 这个科目。简单处理：借：利润分配-未分配利润 贷：相关科目
营业税金及附加计提多了，主营业务税金及附加的账务处理是：本年度多计提的情况，通过利润分配科目直接冲销。1.借：营业税金及附加(红字)。2.贷：利润分配-未分配利润(红字)。是以前年度多计提的，需要通过以前年度损益调整科目核算。1.借：利润分配-未分配利润。2.贷：以前年度损益调整。
上年度主营业务税金及附加多提了，只能调整上年度的未分配利润。借：应交税费—应交城建税、教育附加、地方教育附加等（多提的金额）贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润 这样就增加了去年的利润，还得缴多出来的所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交所...
借：应交税费-城建税(教育费附加\水利基金\印花税等)贷:主营业务税金及附加 如本月的账已结转，在下月做冲回即可，分录是一样的。
问：上一年税金及附加多计提了,今年怎么冲？答:上年度主营业务税金及附加多提了,只能调整上年度的未分配利润.借:应交税费-应交城建税、教育附加、地方教育附加等(多提的金额)贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润。
