上月附加税交多了，本月如何做账
2个回答财税会计专题活动
- 附加税一般有城建税，教育费附加，地方教育费附加
交城建税分录:
借:应交税金－城建税
贷银行存款/现金
交教育费附加和地方教育费附加分录
借:其他应交款－教育费附加/地方教育费附加
贷:银行存款/现金
月末计提城建税
借:主营业务税金及附加－城建税
贷:应交税金－城建税
月末计提教育费附加/地方教育费附加
借:主营业务税金及附加
贷:其他应交款 - 拿这个月的直接减去上月留底的数交就行了.
多缴的附加税一般会计处理首先把多计提的城建税及教育费附加计算出来，再进行调账处理，用来以后逐月抵减。其次，做一笔会计分录：借：应交税费--应交城建税应交税费--应交教育费附加应交税费--应交地方教育费附加贷：税金及附加企业收到退回的多缴附加税时：借：银行存款贷：应交税费--应交城建税...
1、先将上月计提的凭证原数用红字冲回,再按照正确的计提一次.2、如果本月有计提,从本月计提中直接减去多提的附加.3、如果本月没有计提,也可以直接将多提部分冲销.同时,会计学堂提醒您,小企业收到因多计等原因退回的消费税、营业税等原记入本科的各种税金,应于收到时冲减收到当期的营业税金及附加...
1、企业收到退回的多缴附加税时: 借:银行存款 贷:应交税费——应交教育费附加(根据缴纳的附加税计入对应二级科目) 2、退回多缴税款属于当年多缴税款时: 借:税金及附加(红字) 贷:应交税费——应交教育费附加(红字)(根据缴纳的附加税计入对应二级科目) 3、退回多缴税款属于以前...
1、企业上月计提附加税费时，会计分录为：借：税金及附加——城市维护建设税税金及附加——教育费附加税金及附加——地方教育费附加贷：应交税费——应交城市维护建设税应交税费——应交教育费附加应交税费——应交地方教育费附加2、上月缴纳附加税费时，会计分录为：借：应交税费——应交城市维护建...
月末附加税怎么账务处理?上月销项税额大于进项税额,月末做账时:(1)转帐时 借:应交税金-应交增值税(未交增值税)贷:应交税金-未交增值税 (2)缴纳时借:应交税金-未交增值税贷:现金(银行存款)这个月进项税额大于销项税额:如果当期进项税额大于当期销项税额,可作为留抵税金,在下月继续抵扣至抵扣完为止...
