营业税红冲发票怎么记账?
2个回答财税会计专题活动
- 因为是12月份开的红字发票,所以要冲14年的账
12月份做如下分录:
借:银行存款/应收账款等(红字)
贷:主营业务收入(红字) - 红充就是抵消了以前同额的营业税呀
做相反的会计分录
借:应交税金—应交增值税
贷:营业税金及附加
借:应交税金—应交增值税 贷:营业税金及附加
二、10月份开出票,1月份冲红,已经跨年度了,因此,要通过“以前年度损益调整”科目核算。 1、退上年收入时 借:以前年度损益调整 贷:银行存款(或现金) 2、结转时 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、调整退上年收入计提的税金时 贷:以前年度损益调整 贷:应交税金--营业税(...
收入在本月红冲。相应的,就少缴和本月的税。如果本月收入不足冲,会形成退税,可以正式向税务机关提出退税,要求税务机关退税或者转到以后去抵。
红冲营改增前的发票,而退的营业税城建税如何做账?这个问题是这样的。账务处理如下:贷:以前年度损益调整或未分配利润 借:现金或银行存款 用以前年度损益科目作调整涉及当年的所得税。如果是用未分配利润做调整。那么是不涉及当年的所得税,要看具体情况而选择。以上内容仅供参考谢谢!
先红冲: 贷:营业外收入 1200 贷:主营业务收入 -1140 应交税金--营业税 -60 但是一般地税征收营业税还会有附加税费的,都要分开核算,红冲也是要一起冲。你在5月份的时候凭证应该是做错的,但是你现在红冲了,就没关系了。