一般纳税人进项税发票认证前账务处理？
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- 一般纳税人在购入货物收到增值税专用发票后，为了能及时的将发票账单进行账务处理，就出现了增值税进项税额的问题，正确的做法是，
收到发票账单后 借：原材料等
应交税费-增值税-待抵扣税额
贷：银行存款或现金或应付账款
待需要认证抵扣时 借：应交税费-增值税-进项税额
贷：应交税费-增值税-待抵扣税额 - 认证一般纳税人以后取得的发票才有效，之前取得的可以退给对方，让他们重新开。
企业作为一般纳税人，在购入商品或接受服务时，通常会收到发票。针对发票的认证与做账过程，具体步骤如下：首先，当企业收到发票时，若尚未进行认证，此时的会计处理为：借方记入“原材料”科目，以反映购入商品的成本；同时借记“待摊费用--进项税额”，用于记录尚未认证的进项税额。此操作对应的贷方科目通...
一般纳税人在取得增值税进项专票时，是先记帐，需要本月抵扣再认证。如果想放在以后月份再抵扣的，可以在以后月份认证，但最长时间不能超过180天。取得增值税进项专票时，记帐：借：固定资产 应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款
借:原材料等 贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出)如在收到抵扣联,但没在收到的月份进行认证的,也应作上述收到抵扣联时的同样分录,同时在备查薄上注明"待认证"字样.二、凡购进货物发票抵扣联未收到的,应于月终暂估入帐,借:原材料--××材料暂估价 贷:应付帐款 月初用红字冲回,发票抵扣联...
一般纳税人增值税“进项税额”的账务处理主要包括以下几种情况：1. 国内购进货物时，企业应将 上的增值税额计入“应交税金――应交增值税(进项税额)”科目，同时将货物采购成本记入“材料采购”、“商品采购”、“原材料”、“制造费用”等相应科目。若购入货物未能取得 ，则不能计算...
1、8月付款时编制分录：借：预付账款 贷：银行存款 2、9月进项税认证时在9月编制分录借:原材料 借：应交税金-应交增值税-进项税额 贷：预付账款 或者 3、或者8月这样编制分录借：原材料 借：应交税金-待抵扣进项税金 贷：银行存款 4、9月进项税认证后编制分录借：应交税金-应交增值税-项税...
