急求：本期有出口退税额，是否应该在增值税纳税申报表上反应出来？具体操作？
2个回答财税会计专题活动
- 你这个月不用做，你当月形成退税额后，再下月增值税报表的主表里有一行专门应退税额这一行输入，这个月不用在报表里输。
下月你要按着退税局给你的单子做账：
借：其他应收款-应收退税款
货：应交税金-出口退税 - 你的这个4W 已经在上年计算退税时算好了，只是单证不全，09年没有给你退回来，现在才退给你，，所以啊，你不用再申报表上做反映了
因为你上年12月已经做过
借：其他应收款——应收出口退税款 4
贷：应缴税费——应缴增值税——出口退税 4
现在收到
借：银行存款 4
贷：其他应收款——应收出口退税款 4
不就完了吗，，，
你的意思是，本月刚计算出要退四万，那肯定要在申报表里退税一栏写明了啊
应该是在附表二里吧，，主表是自动生成的，附表一是销项税，，
我记得是，在没有还款前，国税报表以最后一次填列申报数为准啊
贷 出口销售收入 申报出口退税时，借 应收出口退税（增值税）贷 应交税金——应交增值税（出口退税）同时商品购进增值税专用发票上记载的增值税额与按退税率计算的应退增值税金之间的差额，作 借 出口销售成本 贷 应交税金——应交增值税（进项税额转出）收到退税款时，借 银行存款 贷 ...
1、11月免抵退应退税额申报通过后的，11月当月编制凭证：借：其他应收款-出口退税 10000 贷：应交税费-应交增值税-出口税额 10000 2、12月进项税2000元，销项税5000+300，如果你11月末没有留抵的话，那么你公司12月应交增值税=5000+300-2000=3300元。
贷: 应交税金-应交增值税(出口退税) 91000*6.82*该产品退税率
生产企业是先“免”后“抵”，出口时不需要先交税，拿退税额去抵消应交税额。外贸企业是先“交”后“退”，支付货款给工厂时其实支付部分包含了增值税， 国家按退税率和发票面额把退税退还到外贸企业。
账务处理：做为不开票收入，视同内销缴纳增值税。税务申报：在附表一第四栏未开具发票栏中填写相应销售额与销项税额。
