补提以前年度销项增值税 怎么做会计分录
3个回答财税会计专题活动
- 这笔收入不要在未分配利润里调整，只调整税金
借：应交税金--增值税--纳税检查
贷：银行存款
调整以前年度
借：以前年度损益调整--收入
贷：应交税金--增值税--纳税检查
2、借：应缴税费—企业所得税
贷：以前年度损益调整
3、借：盈余公积
贷：利润分配---未分配利润
4、借：利润分配---未分配利润
贷：以前年度损益调整 - （1）如果上年已做含税收入，则调整以年度损益
借：调整以年度损益
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
借：利润分配——未分配利润
贷：调整以年度损益
（2）如果上年已做不含税收入，则
借：利润分配——未分配利润
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
扩展资料：
会计分录销售返利形式：
为激励经销商，很多企业都会制定返利奖励政策，目的是通过返利来调动其积极性。返利是指厂家根据一定的评判标准，以现金或实物的形式对经销商进行奖励，它具有滞后兑现的特点。
通过采取以下方式：折扣销售，包括商业折扣、现金折扣及销售折让；商业返利，以平价低于进价销售，它包括现金返利和实物返利两种。
据税法规定，销售货物并给购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，对于购货方已付款或货款未付已作账务处理，发票联和抵扣联无法退还的情况下，购货方必须取得当地税务机关开具的“进货退出或索取折让证明单”送交销货方，作为销货方开具红字专用发票的合法依据，并开具红字专用发票。
参考资料来源：百度百科——会计分录 - 1、如果上年已做含税收入，则调整以年度损益
借：调整以年度损益
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
借：利润分配——未分配利润
贷：调整以年度损益
2、如果上年已做不含税收入，则
借：利润分配——未分配利润
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
1、本来此分录应做成：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税 2、但由于以前年度的损益类科目都已结转，无法再使用“主营业务收入”，根据《企业会计准则》的相关规定，将以前年度的收入、成本、都要看成是资产负债表日后事项，统一计入“以前年度损益调整”科目。
（1）如果上年已做含税收入，则调整以年度损益 借：调整以年度损益 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）借：利润分配——未分配利润 贷：调整以年度损益 （2）如果上年已做不含税收入，则 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）...
1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税自查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税自查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 4、结转损益调整 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 二、城建税和教育费附加也要按补交增值税...
补提增值税做账流程如下：1、需要确定哪些商品或服务可以享受增值税退税政策，这些商品一般包括出口商品、国内消费品和一些特殊行业；2、在销售商品或提供服务时，需要开具 ，并将发票交给购买方；3、购买方在收到货物后，需要进行增值税申报。根据实际情况选择是抵扣进项税还是退回已缴纳的增值税；...
1、企业补提销项税额时，会计分录为：借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应交税费——转出未交增值税 2、企业结转转出未交增值税，会计分录为：借：应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 3、企业支付未交增值税，会计分录为：借：应交税费——未交增值税 贷：银行...
